מהי גרוס אחוזה
מהי גרוס אחוזה המונח "עיזבון ברוטו" מתייחס לשווי הדולר הכולל של רכושו ונכסיו של אדם בזמן מותו. נתון זה אינו מביא בחשבון התחייבויות כלשהן, כגון חובות ואירועים חייבים במס שנגרמו כתוצאה ממותו. כאשר החיובים הללו מנוכים, נתון הסכום מייצג את הערך הנקי של עזבונו של אדם.
מהי גרוס אחוזה – פירוק עזבון גס
ערכי עיזבון ברוטו מחושבים בדרך כלל על ידי מנהל עיזבון, אשר מגדיר אדם האחראי העיקרי למילוי הנחיות המנוח. ניתן למנות מוציאים לפועל רק אם הם נקראים במפורש בצוואה ובצוואה אחרונה המוכרים על פי דין. במקרה שלא ימונה מנהל עיזבון, ייקח על עצמו מנהל מטעם בית המשפט את האחריות לביצוע עזבונו של היחיד שנפטר. עם זאת, קיום מנהל עזבון במקום היא גישה נוחה מאוד, מכיוון שהיא מאפשרת לאנשים לבחור אדם שהם סומכים עליו בלב שלם שיפקח על עזבונותיהם, במהלך שנות חייהם.
נקודות מרכזיות
המשימה הראשונה של מנהל עיזבון כוללת הערכה וחישוב של כמות הנכסים שהיו בבעלותו של המנוח. נכסים אלה עשויים לכלול מניות, איגרות חוב, נדל"ן, מכוניות, תכשיטים, עתיקות, יצירות אמנות ופריטי אספנות אחרים. נתון העיזבון ברוטו המתקבל נקבע בדרך כלל למטרות מס הכנסה פדרלי.
אחריות שניה של מנהל עזבון כוללת קביעת התחייבויות כלשהן, ולאחר מכן ניכוי ערכן מנתון העיזבון ברוטו שנקבע מראש, על מנת לחשב את שווי העיזבון הנקי. ההתחייבויות כוללות כל חוב, הוצאות הלוויה, מסים וכל עלויות מנהליות אחרות שיש לשלם לאחר מותו.
המשימה השלישית והאחרונה של מנהל עיזבון כוללת חלוקת העיזבון נטו בין כל המוטבים, בהתאם להנחיות המנוסחות בצוואה.
היתרונות של תכנון עיזבון
תכנון עיזבון יכול לעזור ליחידים, לזוגות, למשפחות ולמוטבים להימנע ממצבי מס מורכבים ובלתי צפויים במהלך התקופה הרגשית שלאחר מותו של אדם אהוב. בנוסף לנקוב בשמות המוטבים וקביעת מי יירש את נכסיו של המנוח, טקס תכנון העיזבון יכול גם לפשט מאוד כל עניין כספי קוצני שהמוטבים עלולים להיתקל בהם אחרת. כלים מתקדמים לתכנון עיזבון, כגון נאמנויות, גמילות חסדים, קרנות פרטיות ואחרות, יכולים לסייע בהגנה על נכסי עיזבון, תוך מזעור או ביטול מיסי עיזבון פדרליים.
היכן יכולים מנהלי עיזבון למצוא סיוע?
לקבלת ייעוץ להסדר עיזבון, אנשים יכולים להתייעץ עם פרסום מס' 559 של שירות מס ההכנסה (IRS), המספק הנחיות שימושיות, וגם מסייע ליחידים לחשב מסים שחייבים על עיזבון. משאב זה יכול גם לעזור להבהיר אילו חלקים ממוטבי עיזבון רשאים לנכות, ובמקביל גם להדריך אנשים כיצד הם יכולים לתבוע ניכויים וזיכויים.
[חשוב: סוגים מסוימים של מתנות, אם ניתנו בתוך שלוש שנים לפני מותו של התורם, נכללים בעיזבונו ברוטו.]
