מהו חשבון הוצאות גמיש (FSA)?
מהו חשבון הוצאות גמיש (FSA)? חשבון הוצאות גמיש (FSA) הוא סוג של חשבון חיסכון המספק לבעל החשבון הטבות מס ספציפיות. FSA נקרא לפעמים "הסדר הוצאות גמיש" וניתן להקים אותו על ידי מעסיק עבור עובדים. החשבון מאפשר לך לתרום חלק מהרווחים הרגילים שלך לפני מס; מעסיקים יכולים גם לתרום ל-FSA של העובדים. יש להשתמש בהפצות מהחשבון כדי להחזיר לעובד הוצאות כשרות הקשורות לשירותי רפואה ורפואת שיניים. סוג אחר של FSA הוא חשבון הוצאות גמיש לטיפול תלוי, המשמש לתשלום עבור הוצאות טיפול בילדים עבור ילדים בגיל 12 ומטה, וכן ניתן להשתמש בו כדי לשלם עבור טיפול במבוגרים מתאימים, כולל בן זוג, שאינם יכולים לטפל בהם. עצמם ועומדים בהנחיות ספציפיות של שירות מס ההכנסה (IRS). ל-FSA לטיפול תלוי יש כללי תרומה מקסימלית שונים מאשר ל-FSA הקשור לרפואה.
מהו חשבון הוצאות גמיש (FSA)? – החשבון מאפשר לך לתרום חלק מהרווחים הרגילים שלך לפני מס; מעסיקים יכולים גם לתרום ל-FSA של העובדים. יש להשתמש בהפצות מהחשבון כדי להחזיר לעובד הוצאות כשרות הקשורות לשירותי רפואה ורפואת שיניים.
מהו חשבון הוצאות גמיש (FSA)? – סוג אחר של FSA הוא חשבון הוצאות גמיש לטיפול תלוי, המשמש לתשלום עבור הוצאות טיפול בילדים עבור ילדים בגיל 12 ומטה, וכן ניתן להשתמש בו כדי לשלם עבור טיפול במבוגרים מתאימים, כולל בן זוג, שאינם יכולים לטפל בהם. עצמם ועומדים בהנחיות ספציפיות של שירות מס ההכנסה (IRS). ל-FSA לטיפול תלוי יש כללי תרומה מקסימלית שונים מאשר ל-FSA הקשור לרפואה.
מהו חשבון הוצאות גמיש (FSA)? – נקודות מרכזיות
כיצד פועל חשבון הוצאות גמיש (FSA).
אחד היתרונות העיקריים של חשבון הוצאות גמיש הוא שהכספים שנתרמו לחשבון מנוכים מהרווחים שלך לפני מסים, מה שמפחית את ההכנסה החייבת שלך. כתוצאה מכך, תרומות קבועות ל-FSA יכולות להפחית את חבות המס השנתית שלך.
מס הכנסה מגביל כמה ניתן לתרום ל-FSA בכל שנה. עבור חשבונות FSA בהוצאות רפואיות, מגבלת התרומה השנתית לעובד היא 3,050 דולר לשנת 2023.
אם אתה נשוי, גם בן הזוג שלך יכול להפריש עד תקרת התרומה השנתית דרך המעסיק שלו. מעסיקים יכולים לבחור לתרום ל-FSA, אבל הם לא חייבים – אם כן, התרומה שלהם לא מפחיתה את הסכום שאתה רשאי לתרום. אינך מחויב במס על דמי מעסיק.
לשנת 2023, מגבלת התרומה עבור FSA לטיפול תלוי היא $5,000 עבור דוחות מס משותפים ופרטיים ו-$2,500 עבור משלמי מס נשואים המגישים בנפרד.
יתרונות וחסרונות של חשבונות הוצאות גמישות (FSAs)
מלבד הטבות המס שלהם, FSAs מציעים מספר יתרונות לבעלי חשבונות, אך הם אינם מכסים כל מיני הוצאות רפואיות או רפואת שיניים. הנה כמה מהיתרונות והחסרונות שלהם.
יתרונות
סיוע, הקלה וביטחון כלכלי בנגיף הקורונה (CARES) שנחקק בשנת 2020, הרחיב את ההוצאות הרפואיות המוסמכות הניתנות להחזר עבור 2020 ושנים מאוחרות יותר כדי לכלול את העלות של תרופות ללא מרשם ללא מרשם רופא. החוק גם התיר שימוש בכספי ה-FSA להחזר עלויות של מוצרי טיפוח וסת. שתי ההוראות הללו של CARES הן קבועות.
חסרונות
נסיבות ייחודיות
כאשר השנה מסתיימת או שתפוגת תקופת החסד, כל הכספים שנותרו ב-FSA שלך יאבדו. לפיכך, עליך לכייל בקפידה את סכום הכסף שאתה מתכנן להכניס לחשבונך וכיצד אתה מתכוון להוציא אותו במהלך השנה.
כיצד פועלים חברות FSA למטרות מוגבלות
סוג אחר של FSA – "הסדר הוצאות גמיש למטרות מוגבלות" (LPFSA) – מתייחס לתוכנית חיסכון שניתן להשתמש בה עם חשבון חיסכון בריאותי (HSA), שאינו מותר עבור FSA סטנדרטי. התרומות מתבצעות באמצעות רווחים לפני מס.
FSA למטרות מוגבלות הוא מגביל יותר מכיוון שההסדר שמור לתשלום הוצאות שיניים וראייה ולעיתים עלויות אחרות שנגרמו בתוכנית בריאות עם השתתפות עצמית גבוהה (HDHP) לאחר שמחזיק התוכנית עומד בהשתתפות עצמית.
כמה עליי לתרום ל-FSA שלי?
שום סכום ספציפי אינו נכון עבור כולם, והבחירות ל-FSA משתנות בהתאם למצב הספציפי של כל אדם. עשה את הבחירה שלך על ידי בחינה מדוקדקת של הוצאות הבריאות הצפויות שלך לשנה הקרובה.
מה אם בן זוגי רשום לתוכנית ביטוח בריאות אחרת?
אתה יכול להשתמש בכספים מה-FSA שלך כדי לשלם עבור עלויות רפואיות זכאיות הן עבור בן הזוג והן עבור התלויים במס, ללא קשר לביטוח הרפואי שבו הם רשומים. כדי להשתמש בכספים עבור התלויים שלך, יש לתבוע אותם בדוח המס שלך, וכן התלויים לא יכולים להגיש דוח משלהם.
האם אני יכול להשתמש ב-FSA עם תוכנית השתתפות עצמית גבוהה של ביטוח בריאות בשוק?
לא, אינך יכול להשתמש ב-FSA עם תוכנית aMarketplace. במקום זאת, תוכל להגדיר מוצר דומה, הנקרא חשבון חיסכון בריאותי (HSA). אלה מאפשרים לך להפריש כסף על בסיס לפני מס כדי לשלם כמה הוצאות בריאות אם יש לך סוג זה של ביטוח בריאות.
סיכום ומסקנות
חשבון הוצאות גמיש (FSA) מאפשר לך להפריש חלק מהרווחים שלך לפני מס להוצאות רפואיות ורפואת שיניים. זה הוקם על ידי מעסיק עבור עובדים. מעסיקים יכולים גם לתרום ל-FSAs של העובדים. יש להשתמש בהפצות מהחשבון כדי להחזיר לעובד הוצאות כשרות הקשורות לשירותי רפואה ורפואת שיניים. סוג אחר של FSA זמין לטיפול בתלויים.
יש מגבלת תרומה מקסימלית ליחידים בכל שנה, ואת רוב הכסף יש להוציא בשנה הקלנדרית שבה הוא נחסך, כך שבעלי חשבונות FSA צריכים לתכנן בקפידה את סכומי התרומה שלהם כדי למנוע אובדן כספים שלא נוצלו.
