מהו מספר זיהוי מס (TIN)?
מהו מספר זיהוי מס (TIN)? מספר זיהוי מס (TIN) הוא מספר בן תשע ספרות המשמש כמספר מעקב על ידי שירות המס הפנימי (IRS). זהו מידע נדרש על כל החזרי המס המוגשים ל-IRS. כל מספרי זיהוי המס בארה"ב (TIN) או תעודת מס בארה"ב. מספרים מונפקים ישירות על ידי מס הכנסה למעט מספרי ביטוח לאומי (SSNs), אשר מונפקים על ידי הרשות לביטוח לאומי (SSA). גם מספרי מס זרים (TIN זרים) אינם מונפקים על ידי מס הכנסה; במקום זאת, הם מונפקים על ידי המדינה שבה משלם המסים שאינו אמריקאי משלם מסים.
מהו מספר זיהוי מס (TIN)? – נקודות מרכזיות
הבנת מספר זיהוי המס (TIN)
מספר זיהוי מס הוא קבוצה ייחודית של מספרים המזהה יחידים, תאגידים וגופים אחרים כגון ארגונים ללא מטרות רווח (NPOs). כל אדם או ישות חייבים להגיש בקשה ל-TIN. לאחר האישור, הסוכנות המקצה מקצה למבקש מספר מיוחד.
ה-TIN, הנקרא גם מספר זיהוי משלם מס, הוא חובה עבור כל מי שמגיש דוחות מס שנתיים ל-IRS, שבהם הסוכנות משתמשת כדי לעקוב אחר משלמי המס. המגישים חייבים לכלול את המספר במסמכים הקשורים למס וכאשר הם דורשים הטבות או שירותים מהממשלה.
מספרי TIN נדרשים גם למטרות אחרות:
מספרי זיהוי מס או מספרי זיהוי של נישום מגיעים בכמה צורות שונות. ליחידים מוקצים מספרי ביטוח לאומי (SSNs), בעוד לעסקים (למשל, תאגידים ושותפויות) מוקצים מספרי זיהוי מעסיקים (EIN). סוגים אחרים של מספרי TIN כוללים את מספר הזיהוי האישי של משלם המס (ITIN), את מספר הזיהוי של משלם מס האימוץ (ATIN), ואת מספר זיהוי המס של המכין (PTIN). מידע נוסף על סוגים אלה מצוין להלן.
נסיבות ייחודיות
כמעט כל מדינה משתמשת ב-TIN מסיבות שונות. לדוגמה, קנדה משתמשת במספרי ביטוח לאומי (SIN) למטרות תעסוקה, מס, הטבות ואשראי. בדיוק כמו ה-SSN בארה"ב, ה-SIN הוא מזהה ייחודי בן תשע ספרות המעוצב כ-XXX-XXX-XXX.
גם מדינות באיחוד האירופי משתמשות ב-TIN. הם עוזרים לסוכנויות ממשלתיות לזהות משלמי מסים ומאפשרים לגופים להשקיע את כספם ברחבי האיחוד.
סוגי מספרי זיהוי מס (TIN)
מספר תעודת זהות (SSN)
מספר תעודת זהות (SSN) הוא מספר זיהוי המס הנפוץ ביותר. SSN מונפקים ליחידים – ארה"ב אזרחים, תושבי קבע ותושבים ארעיים מסוימים – על ידי המוסד לביטוח לאומי. מספרים אלה מעוצבים כ-XXX-XX-XXXX.
ה-SSN נדרש להבטיח תעסוקה חוקית בארה"ב ולקבל הטבות ביטוח לאומי ושירותים ממשלתיים אחרים. ילד חייב להיות בעל SSN לפני שהורה יוכל לתבוע אותם כתלויים לצורכי מס הכנסה, כלומר ההורים מבקשים את המספר מרצון בשמו של ילדיהם. ניתן לתבוע ילד עם ITIN כתלוי. ה-SSA מעבד בקשות בחינם, אך ישנם גם שירותים מבוססי תשלום המציעים להשלים בקשות להורים טריים.
מספר זיהוי משלם מס בודד (ITIN)
מס הכנסה מנפיק את מספר הזיהוי האישי של משלם המס (ITIN) לזרים מסוימים תושבי חוץ ותושבים, בני זוגם והתלויים שלהם כאשר הם אינם זכאים ל-SSN. מסודר באותו פורמט כמו SSN (XXX-XX-XXXX), ה-ITIN מתחיל ב-9. כדי לקבל מספר מזהה מס בודד, על המבקש למלא טופס W-7 ולהגיש מסמכים התומכים בסטטוס התושב שלו. סוכנויות – כולל מכללות, בנקים וחברות רואי חשבון – עוזרות לרוב למועמדים להשיג את ה-ITIN שלהם.
מספר זיהוי מעסיק (EIN)
מס הכנסה משתמש במספר זיהוי העובדים (EIN) כדי לזהות תאגידים, נאמנויות ועיזבונות שחייבים לשלם מסים. בדיוק כמו SSN, מספרי מס מעסיק הם גם באורך תשע ספרות, אך הם נקראים כ-XX-XXXXXXX. מי שזכאי ל-EIN חייב להגיש בקשה למספר ולהשתמש בו כדי לדווח על הכנסתו לצורכי מיסוי. הגשת בקשה ל-EIN היא בחינם, ועסקים יכולים להשיג אחד באופן מיידי.
מספר זיהוי מס אימוץ (ATIN)
ה-ATIN חל רק על אימוץ ביתי כאשר ההורים המאמצים אינם יכולים להשיג את ה-SSN של הילד כדי להשלים את החזרי המס שלהם באופן מיידי. כדי להיות זכאי, הילד חייב להיות אזרח ארה"ב או תושב קבע והאימוץ חייב להיות בהמתנה.
מספר זיהוי מס של מכין (PTIN)
החל מ-1 בינואר 2011, ה-IRS דרש לרשום PTIN בכל החזר שהוגש. לפני תאריך זה, השימוש ב-PTIN היה אופציונלי. כל מכין שגובה תשלום כדי להשלים את החזר המס כולו או חלק ממנו עבור אדם אחר חייב להיות בעל PTIN ולהשתמש בו.
כיצד אוכל לקבל TIN?
אתה יכול לקבל מספר זיהוי מס על ידי פנייה ישירות לסוכנות הנכונה. לדוגמה, אתה יכול לקבל מספר תעודת זהות דרך המוסד לביטוח לאומי. אם אתה צריך מספר זיהוי של משלם מס בודד או אחד עבור עסק, ייתכן שתוכל להשיג אחד ישירות ממס ההכנסה.
איך אני יודע אם אני צריך TIN?
אתה צריך TIN אם אתה מורשה לעבוד בארצות הברית או אם אתה מתכנן להגיש מיסים ל-IRS. תזדקק גם ל-TIN אם תרצה לנצל את ההטבות או השירותים שמציעה הממשלה. אם אתה מנהל עסק או ארגון אחר, תצטרך גם TIN כדי לנהל את הפעילות היומיומית שלך ולדווח על המסים שלך.
כיצד אוכל למצוא את ה-TIN שלי באינטרנט?
הסוכנות שמנפיקה את ה-TIN שלך מספקת לך מסמך רשמי עם המזהה הייחודי שלך. מכיוון שמדובר במידע רגיש, אינך יכול להיכנס לאינטרנט כדי לאחזר אותו. אם אינך זוכר או מאבד את המסמכים שלך, עליך לפנות לסוכנות המנפיקה, כגון ה-SSA, כדי לקבל שוב את ה-TIN שלך.
האם TIN זהה לזהות מס?
TIN זהה לתעודת מס. כפי שהוא מייצג מספר זיהוי מס או מספר זיהוי נישום.
האם TIN זהה למספר תעודת זהות?
מספר תעודת זהות הוא דוגמה ל-TIN. זה מאפשר לך לחפש עבודה בארצות הברית, לקבל אשראי בבנקים ומלווים אחרים, ותוכל להגיש את דוחות המס השנתיים שלך ל-IRS באמצעות ה-SSN שלך.
