מהי תוכנית פנסיה מאזן מזומן?
מהי תוכנית פנסיה מאזן מזומן? תכנית פנסיה ביתרת מזומנים היא תכנית פנסיה בהטבה מוגדרת עם אפשרות לקצבה לכל החיים. המעסיק מזכה את חשבון המשתתף באחוז מוגדר מהפיצוי השנתי שלו בתוספת חיובי ריבית עבור תוכנית יתרת מזומנים. מגבלות המימון, דרישות המימון וסיכון ההשקעה מבוססים על דרישות הטבה מוגדרות. שינויים בתיק אינם משפיעים על ההטבות הסופיות שמקבל המשתתף בעת פרישה או סיום, והחברה נושאת בכל הבעלות על הרווחים וההפסדים בתיק.
מהי תוכנית פנסיה מאזן מזומן? – נקודות מרכזיות
הבנת תכניות פנסיה מאזן מזומן
תוכנית יתרת מזומנים (CBP) נשמרת על בסיס חשבון בודד, בדומה לתוכנית תרומה מוגדרת. זה אומר שזה לא כמו תוכנית ההטבה המוגדרת הרגילה. במקום זאת, תוכנית הפנסיה של יתרת המזומנים פועלת בדיוק כמו תוכנית תרומה מוגדרת מכיוון ששינויים בשווי התיק של המשתתף אינם משפיעים על יתרת החשבון שהובטחה על ידי המעסיק.
התכונות של תוכניות פנסיה יתרת מזומנים דומות לאלו של תוכניות 401(k). ההשקעות מנוהלות בצורה מקצועית, ומובטחת למשתתפים הטבה ספציפית בעת הפרישה. עם זאת, ההטבות מצוינות במונחים של יתרת חשבון בסגנון 401(k) ולא במונחים של זרם הכנסה חודשי.
לדוגמה, עובד בתוכנית פנסיה ביתרת מזומנים עשוי לקבל הבטחה של 5% מהשכר עם זיכוי של 5% בריבית. אם הם הרוויחו 100,000 $ בשנה, הם יקבלו זיכוי שכר של 5,000 $ בתוספת ריבית של 5% ששולם על יתרת החשבון. ככל שמספר השנים אצל המעסיק גדל, יתרת החשבון גדלה כדי לעמוד ליתרה שהבטיחה החברה. בעת פרישה, העובד יכול לבחור בסכום חד פעמי או בתשלום קצבה חודשי.
תכנית פנסיה מאזן מזומן לעומת תכנית פנסיה מסורתית
ההבדל המשמעותי ביותר בין קצבת יתרת מזומנים לתוכנית פנסיה מסורתית הוא שהתוכנית המסורתית משתמשת בדרך כלל בשנים האחרונות של הפיצוי הגבוה ביותר שלך כדי לקבוע את הקצבה החודשית שלך.
תוכנית פנסיה לתגמולים במזומן משתמשת במספר הכולל של השנים שאתה בחברה ומיועדת לסכום שנקבע מראש בחשבון עד הפרישה.
תוכנית פנסיה מאזן מזומן לעומת 401(k)
מלבד מגבלות התרומה, ההבדל המשמעותי ביותר בין קצבת יתרת המזומנים ל-401(k) הוא שהמעסיק נושא בסיכון ההשקעה ב-CBP. המעסיק אחראי להבטיח שהעובד יקבל את הסכום שהובטח, כך שלא משנה מה יקרה, עליו להבטיח שהעובד יקבל את הסכום הזה. אנשים בני 60 ומעלה יכולים לספוג הרבה יותר מ-300,000 דולר בשנה תרומות לפני מס.
ב-401(k), העובד נושא בסיכון ההשקעה מכיוון שהם אלה שבוחרים את הדרך שבה התוכנית משקיעה. למעסיק אין סיכון השקעה כי הוא נותן לעובדים כסף להשקיע כראות עיניהם. בנוסף, גובה קצבת הפרישה תלוי ביתרת החשבון.
יתרונות וחסרונות של תוכנית פנסיה מאזן מזומן
אמנם לסוג זה של תוכנית יש כמה יתרונות, אבל יש כמה חסרונות שיש לקחת בחשבון גם כן.
יתרונות
חסרונות
יתרונות הסבר
חסרונות הסבר
נסיבות ייחודיות
שילוב של יתרת מזומנים ותוכנית פנסיה של 401(k) יכול לעזור לך לצמצם את חשבונות המס שלך ולחזק את הביצה שלך, כי יש לך באופן חוקי שתי תוכניות פרישה.
בשילוב עם תוכנית 401(k), תרומות מעביד ביתרת מזומנים לעובדים מהשורה הראשונה מסתכמות בדרך כלל בכ-6.9% מהשכר בהשוואה ל-4.7% התרומות שאופייניות לתוכניות 401(k) בלבד.
המשתתפים מקבלים זיכוי ריבית שנתי. ניתן להגדיר אשראי זה בשיעור קבוע, כגון 5%, או בשיעור משתנה, כגון ריבית האוצר ל-30 שנה. בעת פרישה, המשתתפים יכולים לקחת קצבה המבוססת על יתרת חשבונם או סכום חד פעמי, שאותו ניתן לגלגל ל-IRA או לתוכנית של מעסיק אחר.
תכניות פנסיה של יתרת מזומנים הן לרוב יקרות יותר (עבור המעסיק) לניהול מאשר תוכניות חיסכון פנסיוני מסורתיות בחסות המעסיק כמו 401(k). הסיבה לכך היא שתוכניות הפנסיה הללו דורשות אישור כדי להבטיח שהן ממומנות כראוי. סוגי העמלות והסכומים עבור כל אחד מהם יכולים להשתנות, אך לתוכניות מזומנים יש עלויות הפעלה גבוהות יותר, דמי ניהול שנתיים ודמי ניהול גבוהים יחסית.
האם תוכנית פנסיה מאזן מזומן טובה יותר מ-401(k)?
שתיהן יכולות להיות תוכניות פרישה מצוינות. איזה מהם עדיף תלוי בהעדפות שלך, ביעדים, כמה זמן אתה עשוי להיות אצל מעסיק ובהכנסה הנוכחית.
מה אני יכול לעשות עם תוכנית יתרת מזומנים?
אתה יכול לבחור לבצע משיכות או תשלום חד פעמי. אם תבחר בסכום חד פעמי, אתה יכול לגלגל אותו ל-IRA או לתוכנית פרישה אחרת אם מותר.
מה קורה לפנסיה ליתרת המזומן שלי אם אפסיק?
קצבת יתרת המזומנים שלך היא ניידת, כך שתוכל לקחת איתך את החלק המבוגר כשאתה מתפטר ולגלגל אותו לחשבון פרישה אחר.
סיכום ומסקנות
תוכנית פנסיה ביתרת מזומנים דומה לחשבונות פרישה אחרים. ההפקדות נדחות במס עבור העובד, והקרן גדלה עם צירוף ריבית ורווחי הון. המעסיק לוקח על עצמו את כל סיכון ההשקעה, והעובד יכול להשתמש בשכר שלו להשקעה בקרן פרישה אחרת לבחירתו.
בעוד שקצבת יתרת מזומנים היא אפשרות מצוינת לתוכנית פרישה, כדאי לבחור אחת בזהירות. השווה את זה לחשבונות אחרים ואת יחס המס שאתה מצפה לקבל כשתפרוש כדי לראות אם זה או תוכנית אחרת יעבדו טוב יותר עבור המצב הכלכלי שלך.
