מהו רווח או הפסד הון לטווח ארוך?
מהו רווח או הפסד הון לטווח ארוך? רווח או הפסד הון לטווח ארוך הוא הרווח או ההפסד הנובעים ממכירת השקעה מזכה שהייתה בבעלות יותר מ-12 חודשים במועד המכירה. זה עשוי להיות מנוגד לרווחים או הפסדים לטווח קצר על השקעות שנפטרות תוך פחות מ-12 חודשים. רווחי הון לטווח ארוך מקבלים לרוב יחס מס נוח יותר מרווחים לטווח קצר.
מהו רווח או הפסד הון לטווח ארוך? – נקודות מרכזיות
הבנת רווח או הפסד הון לטווח ארוך
רווח הון או סכום הפסד לטווח ארוך נקבע על פי הפרש הערך בין מחיר המכירה למחיר הרכישה. נתון זה הוא הרווח הנקי או ההפסד שהמשקיע חווה בעת מכירת הנכס. רווחי הון או הפסדים לטווח קצר נקבעים על פי הרווח או ההפסד הנקי שחווה משקיע בעת מכירת נכס בבעלות פחות מ-12 חודשים. שירות ההכנסה הפנימי (IRS) מקצה שיעור מס נמוך יותר לרווחי הון לטווח ארוך מאשר לרווחי הון לטווח קצר.
נישום יצטרך לדווח על סך רווחי ההון שהרוויחו עבור השנה כאשר הוא מגיש את דוחות המס השנתיים שלו. מס הכנסה יתייחס לכל רווחי הון לטווח קצר כהכנסה חייבת במס, בעוד שרווחי הון לטווח ארוך ממוסים בשיעור נמוך יותר. נכון לשנת 2023, שיעור זה נע בין 0 ל-20%, בהתאם למדרגת המס בה נמצא הנישום.
כאשר מדובר בהפסדי הון, הן הפסדים לטווח הקצר והן לטווח ארוך זוכים להתייחסות זהה. לדוגמה, דמיין שיש לך שתי מניות שהחזקת במשך יותר משנה ושתיים במשך פחות משנה.
בכל מקרה, מכרת מניה אחת תמורת רווח ואחת תמורת הפסד גדול יותר. סכום הרווח וההפסד של שתי המניות שהחזקת במשך יותר משנה הוא הפסד ההון הנקי שלך לטווח ארוך. אתה גם מסכם את הרווחים וההפסדים משתי המניות שהחזקת במשך פחות משנה אחת עבור הפסד ההון הנקי שלך לטווח קצר. בשני המקרים, אתה יכול להוסיף את ההפסדים ביחד ולנכות או להעביר עד $3,000 בשנה בהחזרי המס שלך.
דוגמאות לרווחי הון והפסדים לטווח ארוך
תארו לעצמכם שמלי גרנט מגישה את המסים שלה, ויש לה רווח הון לטווח ארוך ממכירת מניותיה עבור TechNet Limited. מלי רכשה את המניות הללו לפני מספר שנים במהלך תקופת ההנפקה הראשונית תמורת 175,000 דולר ומוכרת אותן כעת תמורת 220,000 דולר. היא חווה רווח הון לטווח ארוך של $45,000, אשר לאחר מכן יהיה כפוף למס רווחי הון.
כעת נניח שהיא מוכרת גם את בית הנופש שרכשה לפני פחות משנה תמורת 80,000 דולר. היא לא החזיקה בנכס הרבה זמן, ולכן היא לא אספה בו הון עצמי רב. כשהיא מוכרת אותו רק כמה חודשים לאחר מכן, היא מקבלת 82,000 דולר. זה מציג לה רווח הון לטווח קצר של 2,000 דולר. בניגוד למכירת מניות המניות שלה, הרווח הזה יחויב במס כהכנסה, ויוסיף 2,000 דולר לחישוב ההכנסה השנתית שלה.
אם מלי הייתה מוכרת במקום את בית הנופש שלה תמורת 78,000 דולר, כשהיא חווה הפסד לטווח קצר, היא הייתה יכולה להשתמש ב-2,000 דולר אלה כדי לקזז חלק מחבות המס שלה עבור רווחי ההון לטווח ארוך של 45,000 דולר שחוותה.
האם אתה יכול לנכות הפסד הון לטווח ארוך?
שירות מס ההכנסה מאפשר לך לנכות ולהעביר לשנת המס הבאה כל הפסדי הון. עם זאת, אתה יכול לתבוע מהמשכיר רק 3,000 $ (1,500 $ אם אתה נשוי בהגשה בנפרד) או ההפסד הנקי הכולל שלך.
האם יש מגבלה על הפסדי הון לטווח ארוך?
אין הגבלה על כמה אתה יכול להפסיד, אבל יש הגבלה על מה אתה יכול לתבוע כניכוי הפסד הון בשנה אחת. אם יש לך הפסד הון של יותר מ-3,000 דולר, תוכל לנכות 3,000 דולר ולהעביר את השאר לשנת המס הבאה.
האם מס הכנסה עוקב אחר העברת הפסדי הון?
אתה רשאי לנכות הפסדי הון של עד $3,000 בשנה, תוך העברה של כל ההפסדים שנותרו לשנה הבאה. לכן, אם חווית 9,000 דולר בהפסדי הון, כל שנה במשך שלוש שנים תוכל לנכות 3,000 דולר מההכנסה שלך כדי לקזז את ההפסד.
סיכום ומסקנות
רווחי הון והפסדים לטווח ארוך נובעים ממכירת השקעה שהחזקת במשך יותר משנה אחת. מס הכנסה נותן לך הטבת מס על החזקת השקעות על ידי הפחתת מסים על כל רווח שאתה מרוויח ממכירה. אתה יכול גם לנכות או להעביר לשנת המס הבאה עד 3,000 $ בהפסדי הון, ואז 3,000 $ שוב בשנה שלאחר מכן, וכן הלאה, עד שתבע את כל ההפסדים.
