מהן ניכויים ממוינים?
מהן ניכויים ממוינים? ניכוי מפורט הוא הוצאה שניתן להפחית מההכנסה הברוטו המתואמת שלך (AGI) כדי להפחית את ההכנסה החייבת שלך ולהוריד את סכום המסים שאתה חייב. משלמי המסים יכולים לפרט ניכויים כמו ריבית על משכנתא, מתנות צדקה והוצאות רפואיות ללא החזר או לבחור לקחת את הניכוי הסטנדרטי, סכום דולר קבוע המשתנה לפי סטטוס ההגשה.
מהן ניכויים ממוינים? – נקודות מרכזיות
הבנת הניכויים המפורטים
ניכויים מפורטים מפחיתים את ההכנסה החייבת שלך, והחיסכון שלך תלוי במדרגת המס שלך. מגיש רווק רווק עם הכנסה גולמית של $80,000 רשאי לתבוע ניכויים מפורטים בסך של $15,000. הפחתת הניכויים הללו מההכנסה ברוטו מניבה הכנסה חייבת במס של 65,000 דולר, הנופלת בתוך מדרגת מס שולי של 22% לשנת 2022 ו-2023.
הניכויים המפורטים נרשמים ב-Schedule AofForm 1040. משלמי המסים חייבים לשמור את כל הקבלות ותיעוד ההוצאות המדווחות למקרה ש-Internal Revenue Service(IRS) יבקש אותם בביקורת. הוכחות נוספות יכולות לכלול דפי בנק, חשבונות ביטוח, חשבונות רפואיים וקבלות מס מארגוני צדקה מוסמכים.
ניכוי מפורט לעומת ניכוי רגיל
לרוב הנישומים יש אפשרות לפרט ניכויים או לתבוע את הניכוי הסטנדרטי. זרים תושבי חוץ חייבים לפרט, ואנשים נשואים המגישים בקשה בנפרד חייבים לתבוע את אותו סוג של ניכוי.
ההחלטה תלויה באיזה סוג ניכוי מזכה את חבות המס הנמוכה ביותר. אם אתה מגיש תשלום מס יחיד או שאתה נשוי ומגיש בקשה בנפרד, אתה תסתדר טוב יותר עם הניכוי הסטנדרטי של $12,950 לשנת 2022 או $13,850 לשנת 2023 אם הניכויים המפורטים שלך מסתכמים בסכום נמוך מסכום זה.
ניכויים סטנדרטיים עבור 2022 ו-2023סטטוס הגשת 2022 ניכוי סטנדרטי2023 ניכוי סטנדרטי יחיד$12,950$13,850הגשת נשואים בנפרד$12,950$13,850ראש משק בית$19,400$20,800$20,800$27,900$ נשואים משותפים
מה אני יכול לפרט?
רשימת ההוצאות שניתן לפרט היא נרחבת, זמינה באתר האינטרנט של מס הכנסה, ויכולה לכלול כמה הוצאות רפואיות, ריבית על משכנתא, תרומות לצדקה ומסים ממלכתיים ומקומיים. משלמי מסים משתמשים בתוספת א', חלק מטופס מס הכנסה 1040, כדי לחשב ולפרט ניכויים.
ניתן להוריד את לוח א' באתר האינטרנט של IRS.
אתה יכול לנכות ריבית משכנתא על הלוואה של $750,000 או פחות עבור כל בית שנקנה ב-16 בדצמבר 2017 או אחריו, ותרומות צדקה של עד 60% מה-AGI שלך, אך תלוי בסוג התרומה ובארגון הצדקה.
אתה יכול גם לנכות הוצאות רפואיות ורפואת שיניים מוסמכות, ללא החזר, מעל 7.5% מ-AGI; מסי הכנסה או מכירה ממלכתיים ומקומיים בתוספת מסי נדל"ן ורכוש אישי עד 10,000 $ או 5,000 $ אם נשואים מגישים בנפרד, הפסדי הימורים וריבית השקעה נמוכה מההכנסה מהשקעה.
יתרונות וחסרונות של פירוט ניכויים
ניכויים שאתה יכול לפרט
ניכויים שאינך יכול לפרט
מה זה אומר לתבוע ניכויים מפורטים?
כאשר אתה מגיש את דו"ח מס ההכנסה שלך, אתה יכול לקחת את הניכוי הסטנדרטי, סכום דולר קבוע המבוסס על סטטוס ההגשה שלך, או לפרט את הניכויים שלך. שלא כמו הניכוי הסטנדרטי, הסכום הדולרי של הניכויים המפורטים משתנה לפי הנישום, בהתאם להוצאות על נספח א' של טופס 1040. הסכום מופחת מההכנסה החייבת של הנישום.
אילו הוצאות אני יכול לפרט?
אתה מפרט את הניכויים שלך בתוספת א' של טופס 1040. אתה יכול בדרך כלל לנכות הוצאות רפואיות ורפואת שיניים שלא הוחזרו, דמי טיפול סיעודי, ריבית על משכנתא, תרומות לצדקה, מסים מסוימים, הפסדי נפגעים וגניבה, וכמה הפסדי הימורים.
מי צריך לפרט ניכויים?
יש לך אפשרות לקחת את הניכוי הרגיל או לפרט את הניכויים שלך. אם שווי ההוצאות שאתה יכול לפרט גדול מהניכוי הסטנדרטי, סביר להניח שיש טעם לפרט.
מהם סכומי הניכוי הסטנדרטיים ל-2022 ול-2023?
עבור שנת 2022, הניכוי הסטנדרטי הוא $12,950 ($13,850 לשנת 2023) עבור רווקים ונשואים, הגשה בנפרד, משלמי מסים, $19,400 ($20,800 עבור שנת 2023) עבור ראשי משקי בית, ו-$25,900 ($27,0200 עבור מגישי משפחה נשואים ונשואים במשותף).
סיכום ומסקנות
ניכוי מפורט הוא הוצאה שניתן להפחית מההכנסה הברוטו המתואמת שלך (AGI) כדי להפחית את חשבון המס שלך. נישומים יכולים לפרט ניכויים או לתבוע את הניכוי הסטנדרטי החל על מצב ההגשה שלהם. ניכויים מפורטים חייבים להיות רשומים בתוספת א' של טופס 1040 ועשויים לכלול ריבית משכנתא, מתנות צדקה והוצאות רפואיות ללא החזר.
