מהי הוצאת מס?
מהי הוצאת מס? הוצאות מס היא התחייבות לממשל פדרלי, מדינה או מקומי בתוך פרק זמן נתון, בדרך כלל במהלך שנה. הוצאות המס מחושבות על ידי הכפלת שיעור המס של הפרט או העסק בהכנסה שהתקבלה או שנוצרה לפני מסים, לאחר הבאת משתנים כגון פריטים שאינם ניתנים לניכוי, נכסי מס והתחייבויות מס. הוצאות מס = שיעור מס אפקטיבי x הכנסה חייבת במס
מהי הוצאת מס? – הוצאות המס מחושבות על ידי הכפלת שיעור המס של הפרט או העסק בהכנסה שהתקבלה או שנוצרה לפני מסים, לאחר הבאת משתנים כגון פריטים שאינם ניתנים לניכוי, נכסי מס והתחייבויות מס.
מהי הוצאת מס? – הוצאות מס = שיעור מס אפקטיבי x הכנסה חייבת במס
מהי הוצאת מס? – נקודות מרכזיות
הבנת הוצאות מס
חישוב הוצאות המס עשוי להיות מורכב בהתחשב בכך שעסקים ויחידים מחויבים במסים שונים, כל אחד בשיעור שונה. לדוגמה, עסק חייב לשלם מס שכר שכר ששולם לעובדים, מס מכירות על רכישות מסוימות, ומס בלו על סחורות מסוימות. אדם משלם שיעורי מס הכנסה שונים עבור השכר ותרומת ה-FICA שלו, אשר מגיעה לביטוח לאומי, מדיקר, מדיקייד וביטוח אבטלה. (FICA, שלמעשה אף פעם לא מאוית, מייצג את חוק תרומות לביטוח הפדרלי.)
בנוסף לטווח שיעורי המס החלים על רמות הכנסה שונות, שיעורי המס השונים בתחומי שיפוט שונים ושכבות המס המרובות על הכנסה מוסיפים למורכבות של קביעת הוצאות המס של ישות.
בארה"ב, קביעת שיעור המס המתאים וזיהוי שיטות החשבונאות הנכונות לפריטים המשפיעים על הוצאות מס עסק מפורטות על ידי שירות מס ההכנסה הפנימי (IRS) ומותאמות לפי כללי חשבונאות מקובלים (GAAP).
תקני ה-GAAP מספקים התייחסות מסוימת להכנסות והוצאות אשר עשויות לפעמים להיות שונות מההוראות המותרות לפי קוד המס הממשלתי החל.
משמעות הדבר היא כי סביר להניח שסכום הוצאות המס המוכר אינו תואם בדיוק את אחוז מס ההכנסה הסטנדרטי המוחל על הכנסה מעסק. במילים אחרות, ההבדלים בחשבונאות הפיננסית ובחוק המס עלולים לגרום להוצאה מס השונה מחיוב המס בפועל.
לדוגמה, חברות רבות משתמשות בפחת קו ישר כדי לחשב את הפחת המדווח בדוחות הכספיים שלהן, אך מורשות להשתמש בצורת פחת מזורזת כדי להפיק את הרווח החייב במס. התוצאה היא נתון הכנסה חייבת במס הנמוך מנתון ההכנסה המדווחת.
הוצאות מס משפיעות על הרווחים הנקיים של חברה בהתחשב בכך שזו התחייבות שיש לשלם לממשלה פדרלית או מדינה. ההוצאה מקטינה את הרווחים שיחולקו לבעלי המניות בצורה של דיבידנדים.
זה אפילו יותר חיסרון לבעלי מניות של תאגידי C שחייבים לשלם שוב מסים על הדיבידנד שהתקבל.
הוצאה מס מוכרת רק כאשר לחברה יש הכנסה חייבת במס. במקרה שהוכר הפסד, העסק יכול לשאת את ההפסדים שלו קדימה לשנים הבאות כדי לקזז או להפחית הוצאות מס מאוחרות יותר.
הוצאות מס לעומת מס לתשלום
הוצאת המס היא סכום הכסף שעסק או גוף אחר קבע שהוא חייב במסים המבוססים על כללי חשבונאות עסקיים סטנדרטיים. חיוב זה מדווח בדוח רווח והפסד של העסק.
המס לתשלום הוא הסכום המגיע בפועל במסים בהתבסס על כללי קוד המס. הסכום לתשלום מוכר במאזן כהתחייבות עד להסדרת חשבון המס.
אם הוצאות המס גבוהות מחבות המס, ההפרש יוצר התחייבות נוספת, הנקראת חבות מס נדחה, אותה יש לשלם בשלב כלשהו בעתיד.
מצד שני, אם המס לתשלום גבוה מהוצאה המס, ההפרש יוצר קטגוריית נכסים, הנקראת נכס המס הנדחה, אשר ניתן להשתמש בה כדי ליישב כל הוצאות מס בעתיד.
מהי הוצאות מס לנישום פרטי?
עבור רוב האנשים, הוצאה מס היא סכום הכסף המגיע לממשלה הפדרלית, ולתושבי כל המדינות מלבד תשע, לממשלת המדינה, במסי הכנסה שנתיים. הוצאה מס זו מדווחת מדי שנה בהחזר מס שבו יחיד פותר את ההפרש בין סכום המסים שכבר שולם לבין הסכום שהיה חייב. מספר המפתח באותו החזר מס הוא חישוב ההכנסה החייבת של היחיד, הקובע כמה מס הוא חייב עבור השנה. אנשים יכולים להפחית באופן חוקי את הכנסתם החייבת במס על ידי ניכוי הוצאות מסוימות. בשנים האחרונות, רבים מאותם ניכויים בוטלו והניכוי הסטנדרטי גדל מאוד. כתוצאה מכך, כמעט 90% מהאמריקאים נוטלים את הניכוי הסטנדרטי, מה שמפחית מאוד את כמות הניירת הדרושה כדי לרשום ולהוכיח את הכנסתם החייבת במס.
מהי הוצאה מס לעסק?
הגעה להוצאה מס היא בדרך כלל עניין הרבה יותר מסובך וגוזל זמן עבור עסקים מאשר עבור יחידים. עסק מחויב במס על ההכנסה נטו שלו. כלומר, הוא מנכה את העלויות של עשיית עסקים מסכום ההכנסות שהוא לוקח כדי להגיע להוצאות המס שלו לתקופה. רישום הוצאות עסקיות כראוי לצורכי מס מחייב ביצוע כללים שנקבעו ע"י IRS ותקנים הנקראים GAAP עבור חשבונאות מקובלת. עקרונות.
מה כוללות הוצאות המס הפדרליות שלי?
החזר המס השנתי שלך מדווח על ההכנסה שלך לשנה ועל המסים שאתה חייב במספר קטגוריות, כולל:
סיכום ומסקנות
הוצאת מס היא סכום כסף שעסק או אדם חייבים לגוף ממשלתי, בין אם הוא פדרלי, מדינתי או מקומי. המונח מכסה את כל המסים, לרבות מיסי רווח הון, מיסי שכר ומסי מכירה וכן מיסי הכנסה.
לכל אחד מהמיסים הללו יש שיעור מס משלו, המשמש לחישוב הסכום המגיע. ברוב המקרים מדובר בעניין פשוט של הכפלת שיעור המס החל בהכנסה החייבת של העסק או היחיד.
חריג בולט, כמובן, הוא מס המכירה. סכום מס המכירה שחייבים מחושב על ידי הכפלת שיעור המס החל במחיר המכירה של הסחורה או השירותים הנרכשים.
