מה זה קצבה?
מה זה קצבה? קצבה הוא אדם שזכאי לגבות את התשלומים הרגילים של קצבה או השקעה בקצבה. הקצבה עשויה להיות בעל החוזה או אדם אחר, כגון בן זוג בחיים. קצבאות נתפסות בדרך כלל כהשלמות הכנסה לפרישה. הם עשויים להיות קשורים לתוכנית פנסיה לעובד או למוצר ביטוח חיים. גודל התשלומים נקבע בדרך כלל על פי תוחלת החיים של הפנסיה וכן הסכום שהושקע.
מה זה קצבה? – נקודות מרכזיות
הבנת נוטנטים
קצבה היא תשלום קבוע של הכנסה מובטחת לכל החיים או למספר מוגדר של שנים. גמלאי יכול להיות עובד מדינה בדימוס המקבל תכנית פנסיה, או משקיע ששילם סכום כסף לחברת ביטוח בתמורה להשלמת הכנסה רגילה.
בהתאם לפרטי החוזה, הבעלים של קצבה רשאי למנות קצבה אחת או יותר, כגון בן זוג והורה קשיש, או להסדיר קצבה משותפת. הקצבה יכולה גם לדאוג להעברת התשלומים לבן זוג בחיים אם יתעורר הצורך. בכל מקרה, הגמלה חייבת להיות אדם, לא חברה או נאמנות.
גובה התשלומים לקצבה מבוסס על גילו ותוחלת חייו של הפרט, ועל הגיל ותוחלת החיים של כל המוטבים. לדוגמה, אם הגמלה היא בת 65, אך הקצבה ניתנת להעברה לאשתו בת ה-60 אם היא נשארת בחיים, חברת הביטוח תחשב שהיא תשלם תשלומים חודשיים למשך כ-24 שנים, שהיא תוחלת החיים של אישה בת 60.
בווריאציה נוספת, קצבה יכולה להיות לתקופה של "חיים פלוס" – כלומר, התשלומים יימשכו למשך כל חייו של הגמלה ולאחר מכן יועברו לבן זוג שנותר בחיים לפרק זמן מוגדר.
סוגי קצבאות
ישנן וריאציות רבות של קצבה, אך ניתן לרכז אותן לשני סוגים בסיסיים:
מסים על קצבאות
קצבאות ממוסות בדרך כלל כהכנסה רגילה. החלק מתשלומי הקצבה המייצג את בסיס בעל החוזה אינו ממוסה, אלא רק חלק הרווח. במקרה של קצבת מעביד, התשלום כולו מחויב בדרך כלל כהכנסה רגילה.
