מהו בנק אפוטרופוס?
מהו בנק אפוטרופוס? בנק אפוטרופוס הוא מוסד פיננסי המחזיק ניירות ערך של לקוחות לשמירה על מנת למנוע גניבתם או אבדן. האפוטרופוס רשאי להחזיק במניות, באגרות חוב או נכסים אחרים בצורה אלקטרונית או פיזית בשם לקוחותיו. לעתים קרובות, בנק אפוטרופוס עושה יותר מאשר לספק הגנה על נכסים. היא יכולה לנהל חשבונות ועסקאות של לקוחות, לנהל את סילוקן של עסקאות פיננסיות, לתת דין וחשבון על מצב הנכסים ולוודא עמידה בתקנות המס.
מהו בנק אפוטרופוס? – לעתים קרובות, בנק אפוטרופוס עושה יותר מאשר לספק הגנה על נכסים. היא יכולה לנהל חשבונות ועסקאות של לקוחות, לנהל את סילוקן של עסקאות פיננסיות, לתת דין וחשבון על מצב הנכסים ולוודא עמידה בתקנות המס.
מהו בנק אפוטרופוס? – נקודות מרכזיות
איך עובד בנק אפוטרופוס
מאחר שהם אחראים לבטיחותם של נכסים וניירות ערך בשווי מאות מיליוני או אפילו מיליארדי דולרים, האפוטרופוסים נוטים להיות חברות גדולות ובעלות מוניטין, כגון בנקים. חברות ייעוץ השקעות משתמשות באופן שגרתי בבנקים האפוטרופוסים כדי להגן על הנכסים שהם מנהלים עבור לקוחותיהם.
ניתן גם למנות אפוטרופוס לשמור על השליטה בנכסים של ילד קטין או מבוגר חסר יכולת ולנהל אותם בשמם.
שירותים אחרים הניתנים
רוב האפוטרופוסים מציעים שירותים נלווים כגון ניהול חשבונות, הסדרי עסקאות, גבייה וחלוקה של דיבידנדים ותשלומי ריבית, תמיכת מס וניהול מט"ח.
בנק אפוטרופוס עשוי לטפל בפעילויות השקעות עבור לקוחות. זה יכול להיות כרוך בביצוע הזמנות עם ברוקרים לקנייה או מכירה של ניירות ערך, העברת כספים לחשבונות וממנו, פיקוח על פעילות בחשבון ההשקעה ודיווח על פעילות בחשבון ללקוחות.
אפוטרופוסים עשויים גם להכין עבור הלקוחות את המסמכים הנחוצים למס הקשורים לפעילויות השקעה.
העמלות עבור השירותים שלהם תלויות בדיוק במה שהם מספקים ויכולות להתבסס על שווי הנכסים המוחזקים.
בנקים לאפוטרופוסים לעומת בנקים מסורתיים
ההבדל בין בנקים אפוטרופסים לבנקים מסורתיים טמון בתפקידיהם העיקריים.
הבנקים האפוטרופוסים עוסקים בעיקר בשמירה על נכסים פיננסיים השייכים ליחידים או למוסדות. הם עשויים גם להציע שירותים הקשורים לתפקיד העיקרי הזה. עם זאת, הם לא מציעים את השירותים הניתנים על ידי בנקים מסורתיים.
בנקים מסורתיים הם מוסדות פיננסיים שתפקידם העיקרי הוא לקחת ולהחזיק פיקדונות ללקוחות ולהעניק להם הלוואות. לקוחות הבנק צריכים להכיר את הפעילויות הללו ואת המוצרים המייצגים אותן.
מוצרים אלה יכולים לכלול חשבונות צ'קים וחיסכון, אישורי פיקדון (CD), חשבונות בשוק הכסף, הלוואות אישיות, הלוואות לרכב והלוואות משכנתא. כולם קשורים לתפקידם העיקרי.
בנקים מסורתיים עשויים להציע שירותים קשורים ומועילים אחרים כגון פדיון צ'קים, כרטיסי אשראי, שירותי השקעות ובנקאות עסקית.
בנק מסורתי עשוי להציע גם שירותי משמורת ובכך לתפקד גם כבנק משמורן.
בנקים לאפוטרופוסים לעומת אפוטרופוסים של קרנות נאמנות
כאמור לעיל, בנק אפוטרופוס לוקח על עצמו את האחריות לשמירה על הנכסים הפיננסיים של אנשים ומוסדות. היא עשויה לספק שירותים נוספים הקשורים לפי הצורך.
שומרי קרנות נאמנות הם מוסדות צד שלישי המגינים על ניירות הערך שבהם משקיעות קרנות נאמנות. אפוטרופוס של קרנות נאמנות הוא לעתים קרובות בנק אפוטרופסי, אך אפוטרופוסי קרנות נאמנות מתמקדים בנכסי חברות קרנות נאמנות.
ההפרדה בין קרן נאמנות לאפוטרופוס קרן נאמנות חשובה. במידה והנהלת קרן תכריז על פשיטת רגל, האפוטרופוס של קרנות הנאמנות, ששמר על השליטה בנכסי הקרן, יחזיר השקעות לבעלי המניות.
בנוסף לשמירה על הנכסים, שומרי קרנות נאמנות יכולים לטפל בהסדרים, לעקוב אחר עסקאות של משקיעים ולדאוג שהכספים יופקדו בחשבון האפוטרופוס או יישלחו למשקיעים (או לברוקרים שלהם).
האפוטרופוס של קרנות הנאמנות גם משלם הוצאות קרנות הקשורות לעסקאות מניות ועוקב אחר החברות שבהן הקרן משקיעה כדי לוודא שחברות קרנות הנאמנות עומדות בתקנות רשות ניירות הערך האמריקאית (SEC).
האפוטרופוס של קרנות הנאמנות חייב גם לנהל רישומי עסקאות ולדווח על פעילויות ל-SEC, כנדרש.
נסיבות ייחודיות
במקרים שבהם יועצי השקעות אחראים לכספי הלקוחות, על היועץ לפעול לפי כללי המשמורת שנקבעו על ידי ה-SEC.
בפרט, האדם או הישות חייבים להיחשב כאפוטרופוס מוסמך. זה מגביל את התחום לבנקים, ברוקרים רשומים, עוסקים רשומים ואנשים או גופים מסוימים אחרים.
יש למסור הודעות ללקוחות כאשר פעילויות מסוימות מבוצעות בשמם. כמו כן, יש לספק ללקוחות דפי חשבון רגילים.
אפוטרופוסים לקטינים
אם מוטב חשבון הוא קטין, לעתים קרובות נדרש אפוטרופוס (כלומר, חשבון אפוטרופס). במקרים כאלה, האפוטרופוס עשוי להיות אדם אחראי ולא מוסד. לאפוטרופוס יש סמכות לקבל החלטות השקעה לגבי הנכסים בחשבון, אך הכספים מיועדים בסופו של דבר לשימוש רק על ידי המוטב הנקוב.
לכל חשבון יכול להיות רק מוטב אחד, בעל החשבון הקטין, ואפוטרופוס אחד, נציג מבוגר ייעודי. האפוטרופוס נשאר במקומו עד הגעת המוטב לבגרות.
אנשים אחרים יכולים לתרום לחשבון של קטין, אך אין להם סמכות לגבי אופן ניהול הכספים לאחר הפקדתם.
איזו מטרה משרת מוסד פיננסי אפוטרופוס?
מוסד פיננסי אפוטרופוס שומר על ניירות הערך שבבעלות אנשים וארגונים בטוחים. זה משרת מטרה חשובה שכן ניירות ערך פיננסיים חייבים להיות מסולקים וסולקים כראוי, תוך עמידה בהליכים רגולטוריים וחשבונאיים שונים. אלה לרוב מורכבים מדי או גוזלים זמן עבור משקיעים או סוחרים.
אילו שירותים נוספים מציעים בנקים לאפוטרופוס?
האפוטרופוסים היום עושים יותר מאשר לשמור על אבטחת הנכסים. כמו כן, הם מספקים שירותי חשבונאות והסדר, כגון ניהול דיבידנדים או ריבית שחולקו לחשבון או ניהול פיצול מניות. בנק האפוטרופוס מבצע פעולות כאלה בשם הלקוח, וה-SEC מבטיח שהקסטודיאנים יודיעו ללקוחות כאשר פעילויות מסוימות מתנהלות בשמם בנוסף לשליחת דפי חשבון רגילים.
מהם כמה מהבנקים האפוטרופוסים הגדולים ביותר?
בנק ניו יורק (BNY) מלון, JPMorgan Chase, State Street ו- Citigroup הם בין הבנקים האפוטרופוסים הגדולים בארה"ב. כמה מהבנקים האפוטרופוסים הידועים ביותר בחו"ל כוללים את בנק סין, קרדיט סוויס ו-UBS (שוויץ), דויטשה. בנק (גרמניה), ברקליס (אנגליה), ו-BNP פאריבאס (צרפת).
מדוע הבנקים האפוטרופוסים חשובים?
הבנקים האפוטרופוסים חשובים מכיוון ששירותי האבטחה שהם מציעים נחוצים הן ליחידים והן למוסדות. הם יכולים להיות לעזר רב ערך לבעלי חשבונות ונכסים פיננסיים שאינם רוצים (או לא יכולים) למלא תפקיד בניהול היומיומי של עסקאות חשבונותיהם ופעילויות אחרות. הבנקים האפוטרופוסים יכולים גם לנהל נכסים, לטפל בדיווח ולהבטיח עמידה בתקנות. הם יכולים גם לטפל ביעדי ניהול מס.
האם יש אפוטרופוסים מלבד בנקים?
כן, אפוטרופוס יכול להיות יחיד. סוגים אחרים של משרדים, כגון משרד עורכי דין או משרד רואי חשבון, יכולים להיות גם אפוטרופוסים.
סיכום ומסקנות
לבנקים האפוטרופוסים תפקיד חשוב בהחזקה והגנה על הנכסים הפיננסיים שבבעלות יחידים ומוסדות.
הם מבצעים פעילויות נלוות כגון ניהול חשבונות, הסדרי עסקאות, גבייה וחלוקה של דיבידנדים ותשלומי ריבית בהכנסה קבועה, תמיכת מס וניהול מט"ח.
ניתן גם למנות אפוטרופוסים כדי לסייע בפיקוח ובניהול של חשבונות פיננסיים המוחזקים על ידי קטינים ומבוגרים שאינם מסוגלים לטפל בענייניהם עקב גיל, מחלה או תשישות פיזית.
