מהי תוכנית רוכשי הדירות (HBP)?
מהי תוכנית רוכשי הדירות (HBP)? תוכנית רוכשי הדירות (HBP) היא תוכנית קנדית המאפשרת לאנשים עם תוכניות חיסכון לפנסיה רשומות (RRSPs) להשתמש בעד 35,000 דולר קנדי מהחזקות בתוכנית פרישה כהלוואה לרכישת בית. RRSP הוא כלי חיסכון והשקעה לפנסיה לשכירים ולעצמאים בקנדה. כספים לפני מס מוכנסים ל-RRSP וגדלים ללא מס עד למשיכה, ואז הם מחויבים במס בשיעור השולי. לתוכניות חיסכון רשומות לפנסיה יש תכונות משותפות רבות לתוכניות 401(k) בארצות הברית, אך גם כמה הבדלים מרכזיים.
מהי תוכנית רוכשי הדירות (HBP)? – RRSP הוא כלי חיסכון והשקעה לפנסיה לשכירים ולעצמאים בקנדה. כספים לפני מס מוכנסים ל-RRSP וגדלים ללא מס עד למשיכה, ואז הם מחויבים במס בשיעור השולי. לתוכניות חיסכון רשומות לפנסיה יש תכונות משותפות רבות לתוכניות 401(k) בארצות הברית, אך גם כמה הבדלים מרכזיים.
מהי תוכנית רוכשי הדירות (HBP)? – נקודות מרכזיות
הבנת תוכנית רוכשי הדירות (HBP)
תוכנית רוכשי הדירות פתוחה לרוכשי דירות בפעם הראשונה עם הסכם כתוב לקנייה או בנייה של בית מזכה עבור עצמם. זכאים גם אנשים עם מוגבלות או כאלה המסייעים לקרוב משפחה עם מוגבלות. קנדה מגדירה רוכשי דירה לראשונה כמי שלא החזיקו ולא אכלסו בית במשך תקופה של ארבע שנים שמתחילה ב-1 בינואר של השנה הרביעית שלפני המשיכה.
לדוגמה, כספים שנמשכו ביוני 2021 יניבו תקופת זכאות שמתחילה ב-1 בינואר 2017, למטרות קביעה אם אדם זכאי כרוכש דירה בפעם הראשונה או לא. בני זוג או שותפים משותפים רשאים להיות זכאים יחידים כל עוד הם לא אכלו בית בבעלותם על שמם או על שם בן זוגם או בן זוגם הנוכחיים.
כדי לנצל את התוכנית, על רוכשי הדירות למשוך לא יותר מ-$35,000 ועליהם לבצע את כל המשיכות בתוך שנה קלנדרית אחת. רוכשי דירות חייבים גם למשוך את הכספים לא יאוחר מ-30 יום לאחר תחילת המגורים בבית. לאחר יום השנה השני למשיכה, לרוכשי הדירות יש 15 שנים להחזיר את ההלוואה על ידי ביצוע הפקדות בחזרה לחשבונות ה-RRSP שלהם עם תשלומי מינימום ברמה הנדרשת מדי שנה. סכומי החזר נדרשים שנותרו ללא תשלום בתום שנה נתונה, מוטל מס כהכנסה.
תוכנית למידה לכל החיים (LLP)
בנוסף ל-HBP, קנדה מציעה לאזרחים את האפשרות למשוך כספים פטורים ממס מ-RRSPs כדי לשלם עבור הוצאות חינוך באמצעות תוכנית הלמידה לכל החיים (LLP).
הטבות אלו מתרחבות לתשלומים עבור הוצאות הכשרה או חינוך עבור יחיד או עבור בן זוג או בן זוג משותף. עם זאת, אנשים אינם רשאים להשתמש ב- LLPs כדי לשלם עבור חינוך ילדים.
שימוש בקרנות פנסיה לרכישת בית בארה"ב
ארה"ב מציעה תוכנית דומה עבור רוכשי בתים מתאימים בפעם הראשונה. על פי חוק ההקלה של משלם המסים משנת 1997, אזרחי ארה"ב רשאים למשוך עד 10,000 דולר מחשבון פרישה אישי (IRA) כדי לכסות את עלות הבנייה או קניית הבית. בעוד שה-HBP מאפשר הלוואה פטורה ממס, ארה"ב דורשת מרוכשי בתים הראשונים לקחת את המשיכה כהכנסה החייבת במס אם היא יוצאת מ-IRA מסורתי.
במקרה של Roth IRAs, הדורשים תרומות לאחר מס, רוכשי דירות בפעם הראשונה אינם משלמים מסים על משיכת התרומות שלהם. בכל מקרה, מס הכנסה מוותר על 10% קנס משיכה מוקדמת שאחרת היה חל כאשר אדם מקבל חלוקת פרישה לפני גיל 59½.
