מהו טופס W-4?
מהו טופס W-4? טופס W-4 הוא טופס מס של שירות מס הכנסה (IRS) שמולא על ידי עובדים כדי לציין את מצב המס שלהם למעסיק שלהם. הטופס W-4 מציין למעסיק את סכום המס שיש לנכות מתלוש המשכורת של העובד בהתבסס על מצבו המשפחתי, מספר הקצבאות והתלויים וגורמים נוספים. ה-W-4 נקרא גם תעודת ניכוי קצבה לעובד.
מהו טופס W-4? – נקודות מרכזיות
הבנת טופס W-4
העובד ממלא שבע שורות בטופס W-4. השורות הראשונות כוללות את שם משלם המסים, כתובתו ומספר תעודת זהות. דף עבודה המצורף לטופס מאפשר לנישומים להעריך את מספר הקצבאות על ניכוי המס במקור. הגדלת מספר הקצבאות מפחיתה את סכום הכסף שנמשך מתלוש המשכורת. אדם יכול לתבוע פטור מניכוי כספים אם לא הייתה לו התחייבות במהלך השנה הקודמת ומצפה לאפס חבות מס בשנה הבאה.
גיליון העבודה הנלווה לטופס W-4 מתחיל בכך שהוא מאפשר לנישומים להוסיף קצבה אחת אם לא ניתן לתבוע אותם כתלויים בהחזר מס הכנסה של מישהו אחר. עובדים יכולים לקחת קצבה נוספת אם הם רווקים ויש להם עבודה אחת בלבד, נשואים עם עבודה אחת ובן הזוג אינו עובד או שיש להם שכר מעבודה שנייה בתוך המשפחה בסכום כולל של פחות מ-1,500 דולר.
בשורה הבאה של דף העבודה – שורה ה' לזיכוי מס לילד – עובדים יכולים לתבוע קצבאות עבור כל אחד מילדיהם הזכאים, בהתאם להכנסה שהרוויח וכמה ילדים יש להם.
השורה הבאה – שורה ו' לזיכוי לתלויים אחרים – מבקשת מהעובדים להזין קצבאות לתלויים אחרים שייתבעו בדוח המס שלהם. פרסום מס' 501 של מס הכנסה מפרט מי מתאים כתלוי. ישנן מגבלות הכנסה לאשראי בסעיף זה.
אלו המבקשים להחיל זיכויים אחרים, כגון אשראי הכנסה (EITC), ימלאו את שורה G. כדי לראות אם אתה עשוי להיות זכאי לקצבאות נוספות, ראה דפי עבודה 1-6 בפרסום מס 505 של מס הכנסה. בשורה האחרונה, שורה H, הוסף מעלה את כל המספרים מהשורות הקודמות והזן את הסכום הכולל.
בגליון העבודה יש גם דפים נוספים למצבי מס מורכבים יותר, כגון חלוקת ניכויים בהחזר המס שלך במקום לקחת את הניכוי הרגיל.
לאחר מכן, המעסיק מחשב כמה לנכות מתלוש משכורת על סמך הקצבאות המחושבות בטופס W-4. הכסף שנמשך עובר למס הכנסה לאחר כל תלוש משכורת.
שיקולים מיוחדים עבור טופס W-4
משלמי מסים יכולים להגיש W-4 חדש בכל עת – וצריכים לעשות זאת בכל פעם שמצבם משתנה, כגון כאשר הם מתחתנים, מתגרשים, מביאים ילד לעולם או כאשר תלויים מתים. שינוי בסטטוס יכול לגרום למעביד לניכוי מס במקור יותר או פחות. כמו כן, ביטול הפטור האישי לשנים 2018 עד 2025 עשוי לשנות את מספר הקצבאות שיש לקחת.
