מהן פרמיות שלא הושגו?
מהן פרמיות שלא הושגו? פרמיה שלא הושגה היא סכום הפרמיה התואם את פרק הזמן שנותר בפוליסת ביטוח. כלומר, מדובר בחלק מפרמיית הפוליסה שעדיין לא "נצברה" על ידי חברת הביטוח מכיוון שלפוליסה יש עוד זמן עד שתפוגה. פרמיות שלא הרווחו מופיעות כאחריות במאזן המבטח מכיוון שהן יוחזרו עם ביטול הפוליסה. לדוגמה, בתום השנה הראשונה של פוליסת ביטוח לחמש שנים בתשלום מראש במלואו עם דמי ביטוח של 2,000 דולר לשנה, המבטח הרוויח פרמיה של 2,000 דולר ויש לו פרמיה של 8,000 דולר שטרם הרווחה.
מהן פרמיות שלא הושגו? – פרמיות שלא הרווחו מופיעות כאחריות במאזן המבטח מכיוון שהן יוחזרו עם ביטול הפוליסה.
מהן פרמיות שלא הושגו? – לדוגמה, בתום השנה הראשונה של פוליסת ביטוח לחמש שנים בתשלום מראש במלואו עם דמי ביטוח של 2,000 דולר לשנה, המבטח הרוויח פרמיה של 2,000 דולר ויש לו פרמיה של 8,000 דולר שטרם הרווחה.
מהן פרמיות שלא הושגו? – נקודות מרכזיות
הבנת פרמיות שלא הושגו
פרמיה שטרם הושגה היא החלק מסך הפרמיות של מבטח אשר נגבה מראש על ידי חברת ביטוח. פרמיות שלא הרווחו עשויות להיות כפופות להחזר אם לקוח מסיים את הכיסוי לפני השלמת התקופה המכוסה על ידי הפרמיה. ניתן להחזיר פרמיה שטרם הרווחה כאשר פריט מבוטח הוכרז כאובדן מוחלט ולא נדרש עוד כיסוי, או כאשר ספק הביטוח מבטל את הכיסוי.
לדוגמה, קחו בחשבון לקוח ששילם פרמיה לביטוח רכב שנה מראש שחווה הרס מוחלט של רכבו ארבעה חודשים מתקופת הכיסוי. חברת הביטוח שומרת על שליש מהפרמיה השנתית עבור הכיסוי שניתן ומחזירה את שני השליש האחרים כפרמיה שלא הרווחה.
הוראות בחוזה הביטוח מסדירות את תנאי הפרמיה שטרם הרווחה. על ההוראות לפעול בהתאם לתקנות הקשורות לאזור בו מוצע הכיסוי. ייתכן שתידרש נוסחה ספציפית לחישוב גובה הפרמיה שלא הרווחה.
הפרמיה שמשלם מבוטח עבור חוזה ביטוח לא מוכרת באופן מיידי כרווחים על ידי המבטח. בנסיבות מסוימות, ייתכן שחברת ביטוח לא תצטרך להנפיק החזר עבור פרמיה שלא הרווחה.
לדוגמה, אם בעל הפוליסה זייף מידע בבקשה לקבלת כיסוי ביטוחי, ייתכן שהספק לא יידרש להחזיר כל חלק מהפרמיות שנצברו או שלא הושגו. הפוליסות מתארות בדרך כלל את התנאים שיש לעמוד בהם בעת הגשת בקשה וקבלת החלק שטרם הורווח בפרמיה.
ייתכן שספקי ביטוח לא יצטרכו להחזיר חלק מפרמיה שטרם הרווחה כאשר בעל פוליסה מסיים את הכיסוי ללא סיבה נתונה, או מסיבות כגון הבטחת פוליסה דומה אצל ספק אחר. עדיף למבוטח להמתין עד לסגירת תקופת הכיסוי של הפרמיה האחרונה ששולמה לפני שיחליף חברת ביטוח.
עם זאת, אם המבוטח יכול להוכיח שהספק לא כיבד את התנאים המתוארים בהוראות הפוליסה, יש להחזיר כל חלק שלא נוצל מהפרמיה.
פרימיום שלא הושג לעומת פרימיום שהושג
ניתן להבדיל בין פרמיה שלא הושגה בפוליסת ביטוח לבין פרמיה שהושגה. פרמיה שהרווחת היא סכום יחסי של פרמיות ששולמו מראש ש"נצברו" וכעת שייכים למבטח. סכום הפרמיה שהרווחת שווה לסכום של סך הפרמיות שנגבה על ידי חברת ביטוח לאורך תקופה.
במילים אחרות, הפרמיה שהרווחת היא החלק מפרמיית הביטוח ששולמה במשך חלק מהזמן שבו פוליסת הביטוח הייתה בתוקף, אך כעת חלפה ופגה. מאחר שחברת הביטוח כיסתה את הסיכון במהלך הזמן הזה, היא יכולה עכשיו לשקול את תשלומי הפרמיה הנלווים שהיא לקחה מהמבוטח כ”מורווחים”.
דוגמה לפרמיה שלא הושגה
מכיוון שביטול פוליסה עשוי להיות מתן החזר, פרמיות שטרם הורווחו מופיעות כהתחייבויות במאזן של חברת ביטוח.
לדוגמה, חברת ביטוח מקבלת 600 דולר ב-27 בינואר עבור כיסוי מ-1 בפברואר עד 31 ביולי, אך נכון ל-31 בינואר, ה-600 דולר לא הושגו. חברת הביטוח מדווחת על 600$ בחשבון המזומנים שלה ומדווחת על 600$ כהתחייבות שוטפת בחשבון הכנסות הפרמיה שטרם הרווחה. ככל שהחברה מרוויחה את הפרמיה, הספק מעביר את הסכום שהרוויח מחשבון ההתחייבויות לחשבון הכנסות בדוח רווח והפסד.
