מהו שיעור החלפה?
מהו שיעור החלפה? שיעור תחלופה הוא האחוז מההכנסה של עובד לפני פרישה שמשולמת על ידי תוכנית פנסיה לאחר פרישת העובד. במערכות פנסיה שמשלמות לעובדים תשלומים שונים באופן מהותי על סמך הכנסותיהם השונות, שיעור ההחלפה הוא מדד נפוץ שניתן להשתמש בו כדי לקבוע את יעילותה של מערכת הפנסיה. באופן כללי יותר, שיעור תחלופה לפנסיה הוא האחוז מההכנסה של אדם לפני פרישה שנדרש כדי שהאדם ישמור על רמת החיים הרצויה לאחר פרישתו. החישוב צריך להתבסס על כל מקורות ההכנסה לרבות ביטוח לאומי, פנסיה, תוכנית חיסכון פנסיוני וכל מקורות אחרים.
מהו שיעור החלפה? – באופן כללי יותר, שיעור תחלופה לפנסיה הוא האחוז מההכנסה של אדם לפני פרישה שנדרש כדי שהאדם ישמור על רמת החיים הרצויה לאחר פרישתו. החישוב צריך להתבסס על כל מקורות ההכנסה לרבות ביטוח לאומי, פנסיה, תוכנית חיסכון פנסיוני וכל מקורות אחרים.
מהו שיעור החלפה? – הבנת שיעורי החלפה
שיעור ההחלפה, המכונה גם שיעור החלפת ההכנסה, משמש כדרך למדוד את אחוז ההכנסה הנוכחית של העובד שתוכנית פרישה מסוימת מבוססת פנסיה יכולה להניב.
שיעורי ההחלפה מוזכרים בדרך כלל בוויכוח על מערכת הביטוח הלאומי בארה"ב. על פי חוק הביטוח הלאומי, שיעורי ההחלפה צריכים לכוון כ-40% משיעור התחלופה עבור הפורש הממוצע. מכיוון שלחלק מהעובדים יש תוכניות פרישה או הטבות מעבר לגמלת הביטוח הלאומי, שיעור החלפה זה עשוי להיות רק חלק אחד מהכספים הזמינים בעת הפרישה.
צרכי החלפת הכנסה משתנים מאדם לאדם. הסכום מצריך ניתוח של רמת החיים שהאדם מעוניין לשמור והבנה של העלויות הנדרשות לשמירה על רמת זה. לדוגמה, אם שני עובדים מרוויחים שכר שנתי זהה של $100,000, אבל אחד דורש $45,000 לשנה כדי לשמור על רמת החיים הרצויה ואילו השני דורש $60,000, שיעורי ההחלפה עבור אותם אנשים יהיו 45% ו-60% בהתאמה.
נקודות מרכזיות
תעריפי החלפה ופנסיה
תוכניות פנסיה, הנקראות גם תוכניות הטבה מוגדרות, מספקות הטבה מוגדרת לעובדים. לעתים קרובות, חישובים אלו מתבססים על מספר השנים שכל עובד עבד בארגון, מה שמאפשר לקבל אחוז מסוים מהאשראי בשיעור החלפה לשנת שירות.
עם פרישה, עובד זכאי יכול לקבל הטבות המחושבות על סמך שיעור ההחלפה הכולל שהרוויח בהשוואה לשכר השנתי הממוצע שהתקבל על פני תקופה מסוימת.
בעוד שסוגים אלה של פנסיה יכולים להיות מוצעים על ידי מגוון ארגונים, הם נפוצים יותר כיום במגזר הציבורי, כמו עובדי ממשלה, במקום במגזר הפרטי.
