מהו פיתוח הפסד?
מהו פיתוח הפסד? התפתחות ההפסדים היא ההפרש בין ההפסדים הסופיים שנרשמו על ידי מבטח לבין מה שהמבטח רשם במקור. התפתחות ההפסדים מבקשת לתת את הדעת לעובדה שתביעות ביטוח מסוימות נמשכות זמן רב להסדרה, וכי ההערכות לגבי ההפסד הכולל שיחווה מבטח יתאימו עם סיום התביעות.
מהו פיתוח הפסד? – נקודות מרכזיות
1:42
נגרם אך לא דווח (IBNR)
כיצד פועל פיתוח הפסד
חברות הביטוח משתמשות בגורמי התפתחות אובדן בתמחור הביטוח ושומרות על מנת להתאים את התביעות מההערכה הראשונית החזויה שלהן לסכום הסופי ששולם בפועל לאחר תביעה מוצלחת. על המבטחים לקחת בחשבון מספר גורמים בעת קביעת ההפסדים, אם בכלל, שהם עלולים להיתקל בהם מפוליסות הביטוח שהם מחתמים.
אחד הגורמים החשובים ביותר הוא משך הזמן הנדרש לטיפול בתביעה. אמנם תביעות עשויות להיות מדווחות, מעובדות ונסגרות במהלך תקופת פוליסה מסוימת, אך הן עשויות להיות מדווחות גם בתקופות פוליסה מאוחרות יותר וייתכן שלא יסולקו במשך תקופה ארוכה של זמן. זה יכול להפוך את הדיווח למסובך, ובמקרה הטוב, מבוסס על קירוב של ההפסד שיחווה בסופו של דבר המבטח.
הפסדים מדווחים אך לא מסולקים (RBNS) הם אלו שדווחו לחברת ביטוח שלא סולקו עד תום תקופת הפוליסה. הפסדי RBNS מחושבים תחילה באמצעות אומדן של חומרת ההפסד על סמך המידע הזמין מתהליך יישוב התביעות. Incurred But Not Reported (IBNR) הוא סוג נוסף של רזרבה המשמשת בענף הביטוח כהפרשה לתביעות ו/או אירועים שהתרחשו אך טרם דווחו לחברת ביטוח. במצבי IBNR, האנקטואר יעריך נזקים פוטנציאליים, וחברת הביטוח עשויה להחליט להקים רזרבות כדי להקצות כספים להפסדים הצפויים.
גורם פיתוח הפסד
תביעות ביטוח בטווח הארוך, כגון ביטוח אחריות, לרוב אינן משולמות מיד. מסעי התביעות קובעים עתודות ראשוניות לתביעות; עם זאת, לעתים קרובות בלתי אפשרי לחזות במדויק מה יהיה הסכום הסופי של תביעת ביטוח ממגוון סיבות. גורמי התפתחות הפסד משמשים אקטוארים, חתמים ואנשי ביטוח אחרים כדי "לפתח" סכומי תביעה לערכם הסופי המשוער. סכומי ההפסד הסופי נחוצים לקביעת העתודות הנישאות של חברת ביטוח. הם גם שימושיים לקביעת פרמיות ביטוח נאותות, כאשר ניסיון בהפסד משמש כגורם דירוג.
מקדם התפתחות הפסד (LDF) משמש להתאמת הפסדים כדי לקחת בחשבון את עליית התביעות. ה-LDF הוא מספר שנועד להתאים את התביעות לרמה החזויה האולטימטיבית שלהן. לדוגמה, LDF של 2.0 אומר שעל כל $1 בתביעות, התשלום הסופי יהיה $2. אם למבטח היו $100,000 בתביעות נוכחיות, התשלום הסופי יהיה $200,000 עם LDF של 2.0.
דרישות לפיתוח הפסד
מבטחים משתמשים במשולש פיתוח הפסד בעת הערכת התפתחות הפסד. המשולש משווה את התפתחות ההפסדים לתקופת פוליסה מסוימת על פני פרק זמן ממושך. לדוגמה, מבטח עשוי לבחון את התפתחות ההפסדים לתקופת הפוליסה של 2018 במרווחים של 12 חודשים במהלך חמש שנים. המשמעות היא שהיא תבחן את התפתחות ההפסדים של 2018 ב-2018, 2019, 2020, 2021 ו-2022.
מבטחים נדרשים לדווח על מצבם הפיננסי לרגולטורים במדינה המשתמשים בדוחות אלה כדי לקבוע אם מבטח נמצא במצב בריאותי פיננסי תקין או אם קיים סיכון לחדלות פירעון. הרגולטורים עשויים להשתמש במשולש פיתוח הפסד כדי להשוות את אחוז השינוי על פני תקופות זמן, ולהשתמש באחוז זה בעת ביצוע הערכות של התפתחות ההפסד שלו עבור מבטח מסוים בתקופות הקרובות. אם קצב השינויים משתנה באופן משמעותי לאורך זמן, הרגולטור עשוי ליצור קשר עם המבטחת כדי לברר מדוע אומדני ההפסד שלו אינם בגדר.
