מהו טופס 1098: הצהרת ריבית על משכנתא?
מהו טופס 1098: הצהרת ריבית על משכנתא? טופס 1098: הצהרת ריבית על משכנתא היא טופס של שירות מס הכנסה (IRS) המשמש את משלמי המסים לדיווח על סכום הריבית וההוצאות הנלוות ששולמו על משכנתא במהלך שנת המס כאשר הסכום מסתכם ב-$600 או יותר. ההוצאות הנלוות כוללות נקודות ששולמו ברכישת הנכס. נקודות מתייחסות לריבית ששולמה מראש על הלוואת דירה לשיפור הריבית על המשכנתא שמציע המוסד המלווה. טופס 1098 משרת שתי מטרות: המלווים משתמשים בו כדי לדווח על תשלומי ריבית בסכום העולה על $600 שקיבלו עבור השנה. מס הכנסה אוסף מידע זה כדי להבטיח דיווח כספי נאות עבור מלווים וגופים אחרים המקבלים תשלומי ריבית. בעלי בתים משתמשים בו כדי לקבוע את סכום הריבית הכולל ששילמו עבור השנה כאשר הם חושבים את ניכוי הריבית על המשכנתא שלהם להחזרי המס השנתיים.
מהו טופס 1098: הצהרת ריבית על משכנתא? – טופס 1098 משרת שתי מטרות:
מהו טופס 1098: הצהרת ריבית על משכנתא? – נקודות עיקריות:
מי יכול להגיש טופס 1098: הצהרת ריבית על משכנתא?
אם שילמתם $600 או יותר עבור השנה הקודמת בריבית ונקודות על משכנתא, המלווה שלך נדרש לשלוח אליך טופס 1098. אם שילמת פחות מ-$600, לא תקבל טופס 1098. ניתן להשתמש בהוצאות אלה כניכוי טופס מס הכנסה פדרלי, Schedule A, המפחית את ההכנסה החייבת ואת הסכום הכולל המגיע ל-IRS. טופס 1098 מונפק ונשלח בדואר על ידי המלווה – או גורם אחר המקבל את הריבית – אליך, הלווה.
מלווה המשכנתאות נדרש על ידי מס הכנסה לספק לך טופס 1098 אם הנכס שלך נחשב נכס אמיתי. נכס מקרקעין הוא קרקע וכל מה שנבנה על הקרקע, גדל עליה או מחובר אליה.
הנכס שעבורו תשלומי הריבית על המשכנתא חייבים לעמוד בסטנדרטים של מס הכנסה, המגדירים את הבית כחלל שיש בו מתקני מגורים בסיסיים: מתקני בישול ושירותים ואזור שינה. בתים, בתים משותפים, בתים ניידים, סירות, קואופרטיבים ונגררים לבית כולם זכאים כבית לפי מס הכנסה.
כמו כן, יש להכשיר את המשכנתא עצמה. לפי מס הכנסה, משכנתאות מוסמכות כוללות משכנתא ראשונה ושנייה, הלוואות להון עצמי ומשכנתאות ממומנות מחדש.
כללים לניכוי ריבית משכנתא
אם אתה צריך טופס 1098 או לא, תלוי אם אתה מתכנן לפרט את הניכויים שלך בטופס לוח א'. תביעת ניכוי בגין ריבית משכנתא ששולמה מתי יכולה להפחית את סך ההכנסה החייבת שלך. עם זאת, יש כמה כללים שכדאי לדעת לגבי ניכוי ריבית משכנתא.
אם כל אלה חלים עליך, אז תצטרך טופס 1098 כדי לנכות את ריבית המשכנתא ששילמת עבור הלוואת הבית שלך לשנת המס הנוכחית. אם יש לך יותר ממשכנתא מוסמכת אחת, תקבל טופס 1098 נפרד עבור כל אחת מהן.
כל העותקים של טופס 1098 זמינים באתר האינטרנט של מס הכנסה.
כיצד להגיש טופס 1098: ניכוי ריבית על משכנתא
משלמי המסים אינם צריכים למעשה לכלול את טופס 1098 עם החזרי המס שלהם מכיוון שהמידע הכלול בטופס כבר נמסר ל-IRS. במקום זאת, משלמי המסים משתמשים במידע המסופק בטופס 1098 אם הם מתכננים לנכות את תשלומי המשכנתא שלהם. אם אתה מתכנן להגיש את החזר המס שלך באופן אלקטרוני, אתה מזין את המידע מהטופס בתיבות המתאימות בדוח המס שלך כדי לרשום את פרטי ניכוי הריבית שלך.
אם אתה מקבל טופס 1098 בפעם הראשונה, אתה עשוי לתהות איך להבין את זה. יש לשים לב ל-11 תיבות בעת בדיקת ההצהרה שלך.
בעת סקירת טופס 1098, חשוב לוודא שכל המידע האישי שלך, כולל שמך, כתובתך ומספר זיהוי המס שלך, מדויקים.
טפסי מס 1098 אחרים
טופס 1098: ניכוי ריבית על משכנתא הוא אחד מארבעה צורות הכוללות את המספר 1098. כל טפסי 1098 קשורים לניכויים. שלוש הגרסאות האחרות של טופס 1098 הן טופס 1098-C, טופס 1098-E וטופס 1098-T.
טופס 1098-C
טופס 1098-C מפרט את התרומות של מכוניות, סירות ומטוסים לארגוני צדקה שנותנים את כלי הרכב לנזקקים או מוכרים אותם במחיר נמוך מהשוק. זה מתויק ומדווח על ידי הארגון המקבל וכולל את תאריך התרומה, סוג הרכב, מספר זיהוי הרכב (VIN) וערך הרכב.
טופס 1098-E
טופס 1098-E מדווח על הריבית ששולמה על הלוואות סטודנטים מוסמכות במהלך שנת המס. את הריבית ששולמה ניתן לנכות על ידי הנישום, שיקבל את הטופס המפרט כמה ריבית שולמה באותה שנה. הוא נשלח על ידי המוסד המלווה אם שולמו לפחות 600 דולר בריבית, אם כי הנישום עשוי לקבל טופס עבור סכומים הנמוכים מ-600 דולר.
טופס 1098-T
טופס 1098-T מספק מידע על שכר לימוד על תיכוני ושכר לימוד נלווה במהלך השנה. הוא מוגש על ידי המוסד החינוכי וניתן להשתמש בו לחישוב ניכויי מס וזיכויים הקשורים לחינוך, כגון קרדיט מס הזדמנויות אמריקאי (AOTC) ואשראי למידה לכל החיים (LLC). הטופס מדווח גם על מלגות ומענקים שהתקבלו דרך בית הספר העלולים להפחית את הניכוי או הזיכוי המותרים של משלם המסים.
שאלות נפוצות על טופס 1098
למה משמש טופס מס 1098?
טופס 1098 מדווח על סכום הריבית הכולל ששולמה על משכנתא במהלך השנה הקודמת. נישומים משתמשים בו כדי לחשב את גודל ניכוי ריבית המשכנתא שהם יכולים לקחת, אם בכלל, עבור אותה שנת מס.
כיצד אוכל לקבל את טופס 1098 שלי?
מלווה המשכנתאות שלך שולח אליך את טופס 1098, בדרך כלל עד סוף ינואר של שנת ההגשה.
האם אני צריך לתיק 1098?
לא, אתה לא צריך להגיש את טופס 1098 בפועל – כלומר, להגיש אותו עם החזר המס שלך. עליך רק לציין את גובה הריבית המדווחת בטופס. ובדרך כלל אתה מדווח על ריבית זו רק אם אתה מפרט ניכויים בהחזר המס שלך.
מהו טופס מס 1098 מהמכללה?
טופס 1098-משמש את המכללות והאוניברסיטאות כדי לדווח על תשלומים שקיבלו סטודנטים עבור שכר לימוד מוסמך והוצאות אחרות, כמו מלגות ומענקים. זה מוגש למס הכנסה על ידי המוסד החינוכי, והתלמיד מקבל עותק. משלמי מסים משתמשים במידע בטופס 1098-T כדי לתבוע זיכוי חינוך בטופס 1040 (החזר המס).
האם ההורה או התלמיד תובעים את 1098-T?
כל אחד יכול לעשות זאת (אבל לא שניהם). ככלל, זה תלוי מי משלם בפועל את הוצאות החינוך, ואם התלמיד עדיין רשום ונלקח כתלוי בהחזר המס של ההורים. אם כן, ההורה בדרך כלל תובע את הזיכוי לחינוך, בהתבסס על מידע טופס 1098-T.
