מהו טופס 1099-INT: הכנסה מריבית?
מהו טופס 1099-INT: הכנסה מריבית? המונח טופס 1099-INT מתייחס לטופס מס של שירות מס הכנסה (IRS) המשמש את משלמי המסים לדיווח על הכנסות. טופס 1099-INT מונפק על ידי כל הגופים המשלמים הכנסה מריבית למשקיעים בסוף השנה. הוא כולל פירוט של כל סוגי הכנסות הריבית וההוצאות הנלוות. משלמים חייבים להנפיק 1099-INT עבור כל גורם ששילמו לו לפחות 10 דולר ריבית במהלך השנה עד 31 בינואר. עותק אחד עובר ל-IRS בעוד עותק אחר נשלח למשלם המסים.
מהו טופס 1099-INT: הכנסה מריבית? – נקודות מרכזיות
הבנת טופס 1099-INT
טופס 1099-INT משמש להעברת מידע המתייחס לסכום הריבית ששולמה או התקבלה במהלך שנת מס. לא ניתן למלא את כל הסעיפים בטופס 1099-INT. ככזה, ניתן להשלים רק מידע רלוונטי הנוגע לנישום ספציפי.
מידע המשלם
טופס 1099-INT קורא את שם המשלם, כתובת רחוב, עיר, מדינה, מדינה, מיקוד ומספר טלפון של המשלם. המשלם גם צריך לדווח על מספר הזיהוי של המשלם שלו (TIN) בטופס.
מידע הנמען
טופס 1099-INT גם קורא למידע של הנמען. לרוב, המשלם יקבל מידע זה מראש. לדוגמה, בעת הקמת חשבון בנק חדש, המוסד מבקש את פרטי הקשר שלך. אחת הסיבות לבקשה זו היא היכולת להנפיק בצורה נאותה את טופס 1099-INT בזמן המתאים.
טופס 1099-INT מדווח על ה-TIN, השם, כתובת הרחוב, העיר, המדינה, המדינה והמיקוד של הנמען. הצד המנפיק רשאי לרשום את מספר החשבון של האדם אם מספר חשבונות יקבלו טופס 1099-INT שונה (אם כי חלק ממוסדות ההלוואות עשויים לצבור את הטפסים).
תיבה 1: הכנסה מריבית
תיבה 1 של טופס 1099-INT מדווחת על סכום הריבית החייב במס. סכום זה אינו כולל סכומים המדווחים בתיבה 3. תיבה זו כוללת סכומים של $10 ומעלה ששולמו לחשבון חיסכון של יחיד, הפקדות בנקאיות, דיבידנדים המשולמים על ידי חברת ביטוח חיים ומגוון ריביות אחרות. תיבה זו כוללת גם ריבית של $600 או יותר ששולם במהלך מסחר או עסק.
תיבה 2: עונש נסיגה מוקדמת
תיבה 2 של טופס 1099-INT מדווחת על סכום הריבית העיקרית שחולטה בגלל משיכה מוקדמת של כספים. משיכה מוקדמת זו חייבת להיות קשורה להפקדה בזמן שהייתה לה תאריך פירעון מוגדר. הסכום המדווח בתיבה 1 אינו מופחת בהשתתפות העצמית של החילוט, והחילוט ניתן לניכוי מההכנסה ברוטו של המקבל.
תיבה 3: ריבית על אג"ח חיסכון בארה"ב והתחייבויות של משרד האוצר
תיבה 3 של טופס 1099-INT מדווחת על סכום הריבית שהושגה על אג"ח ספציפיות, שטרות אוצר, שטרות אוצר ואג"ח אוצר שהונפקו על ידי ממשלת ארה"ב. נתון זה כלול בסכום הריבית שנצברו ומדווחים בתיבה 1.
תיבה 4: מס הכנסה פדרלי נמכה
תיבה 4 של טופס 1099-INT מדווחת על סכום המסים שנמכו מתשלומי ריבית. אם נישום אינו מספק את ה-TIN שלו בזמן כאשר הוא מתבקש, על הנישום לנכות חלק מהריבית שנצברו מתשלומיו. שיעור הניכוי במקור ישתנה. ה-IRS מציע הנחיות לגבי בקשת ה-TIN של הנמען כחלק מהוראות טופס המס הפדרלי.
תיבה 8: ריבית פטורה ממס
התיבה הנפוצה הבאה בטופס 1099-INT היא תיבה 8, המדווחת על סכום הריבית הפטורה ממס. סוג זה של ריבית מתקבל לרוב מהתחייבויות שהונפקו על ידי מדינה או ישות ממשלתית אחרת. סכום זה אינו חייב במס ואינו ייכלל בהכנסה ברוטו של הנישום.
קופסאות אחרות
בטופס 1099-INT יש 17 תיבות (בנוסף לאזורי פרטי המשלם והמקבל). רבות מהקופסאות הללו מיועדות למטרות מאוד ספציפיות. שקול להתייעץ עם יועץ מס מקומי שיעזור לך אם אתה מקבל טופס 1099-INT עם מידע בכל אחת מהתיבות האחרות.
תחומים אחרים אלה של טופס 1099-INT מכסים מסים זרים, ריבית של אג"ח פעילות פרטית, הנחות בשוק והשקעות פטורות יותר ממס. תיבות 15, 16 ו-17 משמשות גם משלמי מס המשתתפים בתוכנית הפדרלית/מדינתית המשולבת כדי לספק מידע מס של המדינה.
טופס 1099-INT.
סוגי הכנסות ריבית
סכומים ששולמו למשלמי מסים שיש לדווח עליהם ב-1099-INT כוללים:
סכומים הרבה פחות נפוצים הנרשמים בטופס 1099-INT כוללים גם:
טופס 1099-INT עבור משלמים
הכנסה מריבית היא כל סכום המשולם על ידי בנקים, בתי השקעות, חברות קרנות נאמנות ומוסדות פיננסיים לבעלי חשבונות המפקידים כסף לחשבונות חיסכון, השקעות ומיזמים אחרים משלמי ריבית. לפיכך, יש להגיש טופס 1099-INT עבור כל אדם:
הריבית המשולמת נחשבת להכנסה חייבת במס ויש לדווח ל-IRS בהחזרי מס שנתיים בכל שנה. הגוף המשלם ריבית חייב להגיש 1099-INT על כל ריבית מעל $10 ששולמה במהלך השנה. יש לדווח על הטופס ל-IRS ולשלוח לכל מקבל ריבית עד 31 בינואר של כל שנה.
הסכומים וסוגי הריבית משפיעים באיזה טופס מס יש להשתמש. נישומים המקבלים ריבית חייבת ביותר מ-$1,500 חייבים לרשום את כל המשלמים שלהם בחלק 1 של Schedule BonForm 1040. טופס 1099-INT תמיד ידווח על ריבית ששולמה על בסיס הכנסה במזומן, מה שאומר שלא ניתן לדווח עליהן הכנסה שחייבת אך טרם שולמה. טופס זה.
טופס 1099-INT עבור נמענים
נישומים המקבלים טופס 1099-INT עשויים להידרש לדווח על הכנסות מסוימות בהחזר המס הפדרלי שלהם. ריבית חייבת ממוסה בשיעור זהה להכנסה רגילה. המשמעות היא שהוא מחויב באותו שיעור כמו המשכורת או השכר של אדם. זה כמובן לא כולל הכנסה פטורה ממס או הכנסה הפטורה ברמות דיווח מס שונות.
רוב הכנסות הריבית מדווחות בחלק 1 של נספח ב': ריבית ודיבידנדים רגילים. על הנישום לפרט את הכנסתו החייבת במס כחלק מרשימה של כל סוגי הריבית החייבת במס. סכום זה מצטבר, וריבית שנצברת מאיגרות חוב של ארה"ב מסדרות EE וסדרה I אינה נכללת. סכום משנה חדש זה מדווח בטופס 1040, שורה 2b.
ריבית היא מרכיב בהכנסה ברוטו מותאמת של נישום (AGI) כאשר היא מתווספת לשכר, משכורות, טיפים וצורות הכנסה אחרות.
נסיבות ייחודיות
נמענים/תשלומים פטורים
סוגים מסוימים של ישויות או משלמי מס אינם נדרשים לקבל טופס 1099-INT גם אם הם מקבלים תשלומי ריבית. רשימה זו של ישויות פטורות כוללת תאגידים, ארגונים פטורים ממס, כל הסדר פרישה פרטני, חשבונות בריאות מסוימים, סוכנויות אמריקאיות ומקבלי תשלום אחרים.
בנוסף, טופס 1099-INT משמש רק עבור ריבית שהונפקה על ידי אדם ממקורות בתוך ארצות הברית ששולמו בתוך ארצות הברית. ישנם קריטריונים ספציפיים שהופכים תשלומי ריבית לפטור אם משולמים על ידי משלמים שאינם ארה"ב או קשורים למכשירים שאינם ארה"ב.
עיתוי תשלומים
טופס 1099-INT משמש לתשלומי ריבית, אך עשויים להיות תנאים מעורפלים לגבי המועד שבו ריבית משולמת בפועל. שקול תשלומים שבהם אדם זוכה בריבית לא נזילה או שאינו רשאי למשוך ריבית שנצברו.
ככלל, ריבית משולמת כאשר היא זוכה לנישום ללא מגבלות או הגבלות משמעותיות. הריבית חייבת להיות זמינה כך שהנישום יוכל למשוך ממנה בכל עת. עבור אג"ח חיסכון או התחייבויות דרישה אחרות, ריבית משולמת כאשר ההתחייבות מוגשת לתשלום (כלומר כאשר קופונים מנותקים מהאג"ח ומוצגים לתשלום).
מהו טופס 1099-INT?
טופס 1099-INT הוא טופס מס המונפק על ידי גופים משלמי ריבית, כגון בנקים, חברות השקעות ומוסדות פיננסיים אחרים, לנישומים המקבלים הכנסה מריבית של $10 או יותר. יש לדווח למס הכנסה על המידע הרשום בטופס.
מי חייב להגיש טופס 1099-INT?
טופס 1099-INT חייב להיות מוגש על ידי כל גורם שמשלם ריבית, כגון בנקים, ברוקרים, חברות השקעות, קרנות נאמנות ומוסדות פיננסיים אחרים. עליהם להגיש את הטופס לכל מי שמקבל הכנסה מריבית של 10$ לפחות, כאשר הם מנכים ומשלמים מסים זרים על ריבית, ובכל פעם שהמנפיק מנכה מס הכנסה פדרלי מבלי להחזיר אותו. יש לשלוח עותק אחד למס הכנסה ואחר לנישום.
מתי אתה מקבל טופס 1099-INT?
ישויות משלמות ריבית חייבות להגיש טופס 1099-INT עד 31 בינואר. כל מי שלא יקבל כזה צריך ליצור קשר עם המנפיק כדי לקבל עותק נוסף. שימו לב שמוסדות הלוואות רבים עשויים להציע טופס 1099-INT כטופס הניתן להורדה. לאחר הכניסה לפורטל הבנקאות המקוונת שלך, חפש 'טפסי מס' או אזור דיווח דומה.
האם עלי לדווח על טופס 1099-INT?
טופס 1099-INT מדווח לעתים קרובות על הכנסה חייבת שנצברו במהלך השנה. מידע זה נשלח ל-IRS ויש לכלול אותו כהכנסה רגילה בדוח המס שלך. בהתעלם מהכנסה פטורה ממס, נישומים נדרשים לדווח על התוכן של טופס 1099-INT על החזרי המס הפדרליים שלהם.
מדוע קיבלתי טופס 1099-INT?
משלמי המסים מקבלים טופס 1099-INT מכיוון שהם הרוויחו ריבית של יותר מ-$10 מהחסכון בחשבון הבנק שלהם. מוסדות הלוואות נדרשים להנפיק טופס 1099-INT לבעלי חשבונות שמרוויחים סף זה. ישנם מצבים רבים אחרים מדוע נישום קיבל את טופס 1099-INT, כולם מתייחסים לריבית המשולמת לנישום.
סיכום ומסקנות
טופס 1099-INT משמש להעברת פרטי מס המתייחסים לסכום הריבית ששולמה והתקבלה. למשלמים יש תנאי סף ותנאים מסוימים לעמוד בהם כדי להנפיק עותקים של טופס 1099-INT למשלמי המסים ולמס הכנסה. מצד שני, קבלת טופס 1099-INT משמעה לעתים קרובות שלנישום יש הכנסות ריבית חייבות במס שעליו לדווח על החזר מס ההכנסה הפדרלי שלו.
