מהו טופס W-2: הצהרת שכר ומס?
מהו טופס W-2: הצהרת שכר ומס? טופס W-2, הידוע גם בשם הצהרת שכר ומס, הוא המסמך שמעסיק נדרש לשלוח לכל עובד ולרשות המסים (IRS) בסוף השנה. W-2 מדווח על שכרם השנתי של העובדים וסכום המסים שנמשכו מתלושי המשכורת שלהם. עובד W-2 הוא מישהו שהמעסיק שלו מנכה מסים מתלושי המשכורת שלו ומגיש את המידע הזה לממשלה.
מהו טופס W-2: הצהרת שכר ומס? – נקודות מרכזיות
מי מגיש טופס W-2: הצהרת שכר ומס?
מעסיק מחויב על פי חוק לשלוח טופס W-2 לכל עובד לו שילם משכורת, שכר או צורת פיצוי אחרת. זה לא כולל עובדים בחוזה או עצמאים, המגישים מיסים בטפסים שונים. על המעסיק לשלוח לעובד את טופס W-2 ב-31 בינואר או לפני כן בכל שנה, כך שלעובד יהיה מספיק זמן להגיש מס הכנסה לפני המועד האחרון (שהוא ה-15 באפריל ברוב השנים).
מעסיקים חייבים גם להשתמש בטפסי W-2 כדי לדווח על מסים פדרליים של חוק תרומות לביטוח (FICA) עבור עובדיהם לאורך כל השנה. עד סוף ינואר, מעסיקים חייבים להגיש, עבור השנה הקודמת, טופס W-2, יחד עם טופס W-3, עבור כל עובד במינהל הביטוח הלאומי (SSA). ה-SSA משתמש במידע שבטפסים אלה כדי לחשב את קצבאות הביטוח הלאומי להן זכאי כל עובד.
מסמכי מס מוגשים לשנה הקודמת. לדוגמה, אם אתה מקבל טופס W-2 בינואר 2023, הוא משקף את ההכנסה שהרווחת עבור 2022.
כיצד להגיש טופס W-2: הצהרת שכר ומס
אם אתה עובד בחברה ותקבל W-2 עבור מס ההכנסה שלך, הוא יישלח אליך אוטומטית מדי שנה על ידי המעסיק שלך. המעסיק שלך גם יגיש עותק של ה-W-2 שלך ל-IRS.
המידע המסופק בטופס W-4 (או לפעמים טופס W-9) כאשר אתה מקבל לעבודה לראשונה מספק את המידע שהחברה שלך צריכה כדי לעקוב אחר שכר, ניכוי מס במקור, הטבות שסופקו על ידי המעסיק והפרשות לפני מס לדברים כמו 401( יא) תוכנית פרישה. הטופס W-4 מציין למעסיק את סכום המס שיש לנכות מתלוש השכר של העובד בהתבסס על מצבו המשפחתי של האדם, מספר הקצבאות והתלויים וגורמים נוספים.
כאשר אתה מכין את מס ההכנסה שלך, תצטרך להזין את הנתונים שנמצאים ב-W-2 שלך לדוח מס פרטני 1040, ביד או אלקטרונית. תוכנה מקוונת להכנת מס מאפשרת לך לייבא ישירות את המידע על ה-W-2 שלך מספק השכר שלך במקרים רבים.
איזה מידע כולל טופס W-2: הצהרת שכר ומס?
לכל W-2 יש את אותם שדות, לא משנה מה המעסיק. טפסי W-2 מחולקים לחלקים מדינתיים ופדרליים מכיוון שהעובדים חייבים להגיש מיסים בשתי הרמות. שדות מסוימים מספקים את המידע של המעסיק, כולל מספר זיהוי המעסיק (EIN) של החברה (פדרלי) ומספר זיהוי המדינה של המעסיק. שאר השדות הם ברובם פירוט הכנסתו של העובד מהשנה הקודמת.
סך הרווחים של העובד מהמעביד לשנה נרשמים, יחד עם הסכום שנלקח במיסים מתלושי המשכורת של העובד, מופרדים לניכוי מס הכנסה פדרלי, מס ביטוח לאומי ועוד. אם העובד עובד גם בשביל טיפים, שדה מראה כמה כסף בטיפים העובד הרוויח בשנה.
אם אתה עובד במספר עבודות המספקות W-2s, עליך להזין כל אחת בנפרד.
כאשר העובד מגיש מיסים, מנוכה סכום המס שנלקח לפי טופס W-2 מחובת המס ברוטו שלו. אם נשכה יותר מס מהחייב, יינתן החזר.
מס הכנסה משתמש גם בטופס W-2 כדי לעקוב אחר הכנסתו וחבות המס של העובד. אם ההכנסה המדווחת על המסים של העובד אינה תואמת את ההכנסה המדווחת בטופס W-2, מס הכנסה רשאי לבקר את הנישום; עם זאת, משלמי המסים נדרשים לדווח על כל הכנסות משכורות, שכר ותשר גם אם הכנסה זו אינה מדווחת ב-W-2.
כיצד לקרוא טופס W-2: הצהרת שכר ומס
טפסי W-2 כוללים גם תיבות ממוספרות וגם תיבות אותיות שמעסיק חייב למלא כדי לשקף את הסכום שהרווחת ואת המסים שנמכו.
תיבות A עד F
תיבות האותיות ב-W-2 כוללות את השם והכתובת שלך ושל המעסיק שלך, את מספר הביטוח הלאומי שלך ואת ה-EIN ומספר תעודת הזהות של המעסיק שלך.
תיבות 1 ו-2
תיבה 1 מציגה את ההכנסה החייבת שלך, כולל שכר, משכורת, טיפים ובונוסים, בעוד שתיבה 2 מראה כמה מס הכנסה פדרלי נכה המעסיק שלך מהשכר שלך.
תיבות 3 ו-4
תיבה 3 מפרטת כמה מהרווחים שלך היו חייבים במס ביטוח לאומי ותיבה 4 את סכום מס הביטוח הלאומי שנמכה.
תיבות 5 ו-6
תיבה 5 מפרטת כמה מהשכר שלך כפוף ל-Medicaretax ובתיבה 6 כמה נמכה. חלק השכיר במס Medicare הוא 1.45%.
תיבות 7 ו-8
אם חלק מהשכר שלך הוא בצורת טיפים, תיבות אלו מציגות כמה דיווחת בטיפים (תיבה 7) וכמה המעסיק שלך דיווח בטיפים ששילם לך (תיבה 8).
תיבה 9
התיבה הזו שימשה כדי לשקף הטבת מס שהופסקה כעת, ולכן היא נותרת ריקה.
תיבה 10
תיבה 10 מדווחת כמה קיבלת מהמעסיק שלך בקצבאות טיפול תלויים (אם רלוונטי).
תיבה 11
תיבה זו מפרטת כמה פיצויים דחויים קיבלת מהמעסיק בתוכנית לא מוסמכת.
תיבה 12
תיבה 12 מפרטת סוגים נוספים של פיצויים או הפחתות מהכנסתך החייבת וקוד אות בודד או כפול המתאים לכל אחד מהם. זה עשוי לכלול, למשל, תרומות לתוכנית a401(k). קודים מפורטים בהוראות W-2 של מס הכנסה.
תיבה 13
לתיבה זו יש שלוש תיבות משנה המיועדות לדווח על שכר שאינו כפוף לניכוי מס הכנסה פדרלי, אם השתתפת בתוכנית פרישה בחסות המעסיק, או אם קיבלת דמי מחלה דרך צד שלישי, כגון פוליסת ביטוח.
תיבה 14
תיבה 14 מאפשרת למעסיק לדווח על כל מידע מס נוסף שאולי לא יתאים לחלקים האחרים של טופס W-2. דוגמאות אחדות הן מיסי ביטוח אובדן כושר עבודה שנמנעו ותשלומי איגוד.
תיבות 15-20
שש התיבות האחרונות ב-W-2 מתייחסות כולן למסים ממלכתיים ומקומיים, כולל כמה מהשכר שלך כפוף למסים אלו וכמה נשכה.
מסמכי מס קשורים
טופס W-4 ממולא על ידי כל עובד למטרות ניכוי במקור. המעסיק משתמש במידע כדי לקבוע כמה מס לנכות מתלושי המשכורת של העובד. רוב העובדים חייבים למלא טופס זה כאשר הם מתחילים לעבוד בחברה.
אם משולם לעובד 600 $ או יותר עבור החברה במהלך השנה, החברה מנפיקה טופס 1099 המציג את הרווחים והניכויים שבוצעו. זה בדרך כלל מגיע עד סוף ינואר של השנה שלאחר מכן.
טופס W-2Gis טופס מס שמתקן משחקים כגון קזינו עשוי לשלוח לך אם קיבלת זכיות מהימורים בשנה הקודמת.
סטודנטים מקבלים הצהרת 1098-E עבור כל שנה שבה שילמו ריבית על הלוואת סטודנטים פדרלית. סטודנטים מקבלים גם הצהרת 1098-T המדווחת על הוצאות שכר לימוד במכללה שעשויות לזכות סטודנטים בהנחות מס או זיכויים.
כיצד אוכל להשיג את ה-W-2 שלי?
המעסיק שלך נדרש לספק לך עותקים של ה-W-2 שלך בכל שנה אם אתה זכאי לקבל אחד. המועד האחרון לחברות לספק טופס זה הוא בדרך כלל עד סוף ינואר או תחילת פברואר לאחר שנת המס שזה עתה הסתיימה. W-2s עשויים להישלח בדואר כעותק מודפס או להיות זמינים באופן מקוון בצורה אלקטרונית, או דרך המעסיק ישירות או דרך ספק השכר שלו.
כמה כסף אתה צריך להרוויח כדי להשיג W-2?
באופן כללי, תקבל W-2 ממעסיק אם הרווחת לפחות 600 $ בשנה נתונה. תקבל גם W-2 אם נמכו לך מסים שהרוויחו סכום כלשהו מהמעסיק שלך. שים לב שאם היית אדם בחוזה ולא שכיר, סביר להניח שתקבל 1099 במקום W-2.
מה עליי לעשות אם איבדתי את ה-W-2 שלי?
אם ה-W-2 שלך זמין באינטרנט, תוכל לגשת אליו כמה פעמים שתצטרך. אם תאבד את הסיסמה או האישורים שלך לגישה לאתר המקוון, לעתים קרובות תוכל לבקש שחזור סיסמה אוטומטי. אם אתה עדיין זקוק לעזרה בגישה למידע שלך באופן מקוון, או אם אתה צריך לבקש עותק נייר חדש, עליך ליצור קשר עם ממונה השכר או משאבי אנוש.
מה ההבדל בין W-2 ל-W-4?
עובדים ממלאים את ה-W-4 כדי לספק למעסיק את מספר מזהה המס שלהם (בדרך כלל SSN), מצב משפחתי, מספר הקצבאות והתלויים, וכמה מס לנכות בכל תלוש משכורת. ה-W-4 ממולא כאשר עובד מתקבל לעבודה לראשונה או אם יש לבצע שינויים כלשהם בסטטוס ההגשה או בניכוי במקור. את ה-W-2 ממלאים המעסיקים בתום שנת המס ונשלחים לעובדים לקלט בהחזרי המס שלהם.
סיכום ומסקנות
טופס W-2 הוא טופס מס הכנסה שעל המעסיקים לשלוח לעובד ולמס הכנסה מדי שנה. הטופס מדווח על שכרו השנתי של העובד ועל המסים שנמשכו. עובדים גם משתמשים בטופס כדי להגיש את המיסים שלהם מדי שנה.
