מה זה החזר מס?
מה זה החזר מס? החזר מס הוא טופס או טפסים המוגשים לרשות המסים המדווחים על הכנסות, הוצאות ומידע מס רלוונטי אחר. החזרי מס מאפשרים לנישומים לחשב את חבות המס שלהם, לתזמן תשלומי מס או לבקש החזרים בגין תשלום יתר של מסים. ברוב המדינות, יש להגיש דוחות מס מדי שנה עבור אדם פרטי או עסק עם הכנסה הניתנת לדיווח, כולל שכר, ריבית, דיבידנדים, רווחי הון או רווחים אחרים.
מה זה החזר מס? – נקודות מרכזיות
הבנת החזרי מס
בארצות הברית, החזרי מס מוגשים ל-Internal Revenue Service (IRS) או לסוכנות המדינה או המקומית לגביית מס (לדוגמה) המכילים מידע המשמש לחישוב מסים. החזרי מס מוכנים בדרך כלל באמצעות טפסים שנקבעו על ידי מס הכנסה או רשות רלוונטית אחרת.
בארה"ב, אנשים משתמשים בגרסאות של טופס 1040 של מערכת ההכנסה הפנימית כדי להגיש מס הכנסה פדרלי. חברות ישתמשו בטופס 1120 ושותפויות ישתמשו בטופס 1065 כדי להגיש את הדוחות השנתיים שלהן. מגוון טפסים של 1099 משמשים לדיווח על הכנסות ממקורות שאינם קשורים לתעסוקה. הארכה אוטומטית של הזמן להגשת דו"ח מס הכנסה ליחיד בארה"ב היא באמצעות טופס 4868.
בדרך כלל, החזר מס מתחיל בכך שהנישום מספק מידע אישי, הכולל את מצב הגשתו ומידע תלוי.
סעיפי החזר מס
באופן כללי, להחזרי מס יש שלושה חלקים עיקריים שבהם אתה יכול לדווח על ההכנסה שלך, ולקבוע ניכויים וזיכויים ממס עבורם אתה זכאי:
הַכנָסָה
סעיף ההכנסה של החזר מס מפרט את כל מקורות ההכנסה. השיטה הנפוצה ביותר לדיווח היא טופס aW-2. יש לדווח גם על שכר, דיבידנדים, הכנסה מעצמאים, תמלוגים ובמדינות רבות גם רווחי הון.
ניכויים
ניכויים מקטינים את חבות המס. ניכויי המס משתנים במידה ניכרת בין תחומי השיפוט, אך דוגמאות טיפוסיות כוללות תרומות לתוכניות חיסכון פנסיוני, מזונות ששולמו וניכויי ריבית על הלוואות מסוימות. לעסקים, רוב ההוצאות הקשורות ישירות לפעילות העסקית ניתנות לניכוי. משלמי המסים עשויים לפרט ניכויים או להשתמש בניכוי הסטנדרטי עבורם. סטטוס הגשה. לאחר השלמת הפחתת כל הניכויים, הנישום יכול לקבוע את שיעור המס שלו על ההכנסה הגולמית המתואמת שלו (AGI).
זיכוי מס
זיכוי מס הם סכומים שמקזזים את התחייבויות המס או את המסים המגיעים. כמו ניכויים, אלה משתנים מאוד בין תחומי השיפוט. עם זאת, לעיתים קרובות יש זיכויים המיוחסים לטיפול בילדים ובקשישים תלויים, פנסיה, חינוך ועוד רבים אחרים.
לאחר דיווח על הכנסות, ניכויים וזיכויים, סוף ההחזר מזהה את הסכום שהנישום חייב במיסים או את סכום התשלום המופרז במס. מיסים ששולמו יתר על המידה עשויים להיות מוחזרים או יועברו לשנת המס הבאה. נישומים רשאים להעביר את התשלום כסכום בודד או לתזמן תשלומי מס על בסיס תקופתי. באופן דומה, רוב העצמאים עשויים לבצע תשלומי מקדמה מדי רבעון כדי להפחית את נטל המס שלהם.
נסיבות ייחודיות
מס הכנסה ממליץ למגישים לשמור דוחות מס למשך שלוש שנים לפחות. עם זאת, גורמים אחרים עשויים לדרוש שמירה ממושכת יותר. מצבים מסוימים עשויים לדרוש שמירה בלתי מוגבלת של דוחות שהוגשו.
אם יש שגיאות בדוח מס, יש להגיש דוחות מתוקנים כדי לתקן את הפער.
