מהי הצהרת התאמה בנקאית?
מהי הצהרת התאמה בנקאית? הצהרת התאמה בנקאית היא סיכום של פעילות בנקאית ועסקית שהוכנה על ידי חברה או יחיד כדי ליישב את היתרה ברישומי המזומנים שלהם עם יתרת חשבון הבנק שלהם. הצהרה זו מראה את הסיבות לכל אי התאמה בין השניים. חברה יכולה להכין הצהרת התאמה בנקאית בכל עת במהלך התקופות הכספיות שלה. ההצהרה מתארת את ההפקדות, המשיכות ופעילויות אחרות המשפיעות על חשבון בנק לתקופה מסוימת. הצהרת התאמה בנקאית היא כלי בקרה פנימי פיננסי שימושי המשמש לסיכול הונאה.
מהי הצהרת התאמה בנקאית? – ההצהרה מתארת את ההפקדות, המשיכות ופעילויות אחרות המשפיעות על חשבון בנק לתקופה מסוימת. הצהרת התאמה בנקאית היא כלי בקרה פנימי פיננסי שימושי המשמש לסיכול הונאה.
מהי הצהרת התאמה בנקאית? – נקודות מרכזיות
הבנת הצהרת תיאום בנק
דוחות התאמה בין הבנקים מבטיחים שתשלומים עברו עיבוד וגביית מזומנים הופקדה בבנק. הצהרת ההתאמה עוזרת לזהות הבדלים בין יתרת הבנק לבין יתרת הספר כדי לעבד את ההתאמות או התיקונים הדרושים. רואה חשבון מעבד בדרך כלל דוחות התאמה פעם בחודש עבור חברה.
לדוגמה, נניח שלעסק יש חשבון תפעולי עם יתרה של $15,000 ב-1 ביולי. במהלך החודש, הוא כותב שלושה צ'קים בסך $1,000, $397 ו-$1,900. זה גם מבצע הפקדה של $7,000. לפי הצהרת ההתאמה שלהם, יש להם יתרה של $18,703, אבל היתרה בספרים מציגה יתרה של $18,648. בהסתכלות על הצהרת ההתאמה הבנקאית, העסק מגלה שהוא לא רשם את דמי השירות החודשיים של 25$ לחשבון. הוא גם מגלה שהצ'ק בסך 397 דולר נפדה בטעות תמורת 367 דולר במקום זאת. כעת החברה יכולה לנקוט בצעדים לתיקון הטעויות ולאזן את הצהרותיה.
כיצד לבצע התאמה בין בנק
כדי להשלים בהצלחה את התאמת הבנק שלך, תזדקק לדפי חשבון הבנק שלך עבור החודשים הנוכחיים והקודמים וכן את ספר החברה שלך. תבניות רבות הזמינות באינטרנט יכולות לעזור לך להדריך אותך, אבל גיליון אלקטרוני פשוט יעיל באותה מידה.
להלן השלבים הבסיסיים שיש לבצע:
התאמת יתרה לפי ספרים
יתרת חשבון המזומנים ברשומות הפיננסיות של ישות עשויה לדרוש התאמה גם כן. לדוגמה, בנק עשוי לגבות עמלה על פתיחת החשבון. הבנק בדרך כלל מושך ומעבד את העמלות באופן אוטומטי מחשבון הבנק. לכן, בעת הכנת הצהרת התאמה בנקאית, יש להביא בחשבון את כל העמלות שנלקחו מהחשבון על ידי הכנת רישום יומן.
פריט נוסף הדורש התאמה הוא ריבית שנצברת. ריבית מופקדת אוטומטית לחשבון בנק לאחר פרק זמן מסוים. לפיכך, ייתכן שרו"ח יצטרך להכין ערך המגדיל את המזומנים המוצגים כעת ברשומות הפיננסיות. לאחר ביצוע כל ההתאמות בספרים, היתרה צריכה להיות שווה ליתרת הסיום של חשבון הבנק. אם הנתונים שווים, אז הוכן הצהרת התאמה בנקאית מוצלחת.
היתרונות של הצהרת התאמה בנקאית
הצהרות התאמה בנקאיות הן כלים יעילים לגילוי הונאה. לדוגמה, אם צ'ק משתנה, וכתוצאה מכך תשלום גדול מהצפוי, ניתן לנקוט באמצעים כדי להפריע לפעילות חסרת המצפון.
הצהרות התאמה בנקאיות עוזרות גם לזהות שגיאות שעלולות להשפיע לרעה על הדיווח הכספי. דוחות כספיים מראים את תקינותה של חברה או ישות לתקופה או נקודת זמן ספציפית ומשמשים לרוב לחישוב רווחיות. דוחות כספיים מדויקים מאפשרים למשקיעים לקבל החלטות מושכלות ולתת לחברות תמונות ברורות של תזרימי המזומנים שלהן.
התאמה של דפי בנק עוזרת לזהות שגיאות המשפיעות על דיווח המס. בלי להתפייס, חברות עלולות לשלם יותר מדי או פחות מדי מיסים.
דוגמה להצהרת התאמה בנקאית
דוחות התאמה בין בנק משווים עסקאות מרשומות פיננסיות לאלו בדוח בנק. כאשר יש פערים, חברות מסוגלות לזהות את מקור הטעויות ולתקן אותן.
לדוגמה, חברת ABC Holding Co רשמה יתרה סופית של 480,000 דולר ברישומים שלה. עם זאת, דף חשבון הבנק שלו מראה יתרת סיום של $520,000. לאחר חקירה מדוקדקת, ABC Holding מצאה כי המחאה של ספק על סך 20,000 דולר לא הוצגה לבנק, והפקדה של 20,000 דולר שבוצעה על ידי לקוח הושמטה בשוגג מרישומי החברה. לפיכך, ABC Holding שינתה את רישומיה, תוך ציון השיק כחדל והוסיפה את הפיקדון החסר.
מהם השלבים בהתאמה בין הבנקים?
הצעד הראשון בהתאמה של דוח בנק הוא השוואת פעילויות רשומות פיננסיות עם פעילויות דוח בנק. בכל שגיאות בנק, הפקדות לא מטופלות והמחאות שלא הוצגו, יש לבצע התאמות ביתרת חשבון הבנק. חלק מהחשבונות האישיים או העסקיים אינם מתייחסים לתוספות וחיובים הקשורים לבנק, כגון ריבית ודמי תחזוקה. יש לבצע התאמות ברישומי חשבון המזומנים עבור הבדלים אלה. לאחר ביצוע תיקונים והתאמות, השוו בין היתרות כדי לראות אם הם תואמים. אם לא, חזור על התהליך עד לתיאום החשבונות.
מהן הבעיות הנפוצות בהתאמות בנקים?
התאמות נדירות מקשות על טיפול בבעיות כשהן מתעוררות, שכן ייתכן שהמידע הדרוש לא יהיה זמין. כמו כן, כאשר עסקאות אינן נרשמות באופן מיידי וכאשר חלות עמלות וחיובים בבנק, עלולה להתרחש אי התאמה.
לאן עוברים המחאות לא מספיקות (NSF) בהתאמה בין בנק?
המחאות לא מספיקות (NSF) נרשמות כפריט מאזן ספרי מותאם בדוח התאמת הבנק, כאשר סכום ה-NSF מנוכה מיתרתו.
מדוע התאמה בין בנק חשובה?
התאמה בנקאית עוזרת לזהות שגיאות שעלולות להשפיע על מס ודיווח כספי. זה גם עוזר לזהות ולמנוע עוד יותר הונאה.
באיזו תדירות כדאי לבצע תיאום בנק?
כדי לזהות שגיאות ולטפל בהן במהירות, התאמה של דפי חשבון בנק צריכה להיעשות על ידי חברות או יחידים לפחות מדי חודש, או בתדירות שבה נוצרים דוחות.
סיכום ומסקנות
דוחות התאמה בין בנק הם כלי בדיקה ואיזון שימושיים המשמשים לאיתור שגיאות, השמטות והונאה. כאשר הם נעשים לעתים קרובות, הם מסייעים לחברות לסכל הונאה לפני שיתרחש נזק חמור ויכולים למנוע טעויות מהרכבה. תיאום בנק הוא גם תהליך פשוט ורב ערך לסיוע בניהול תזרימי המזומנים.
