מהי ריבית הניתנת לניכוי מס?
מהי ריבית הניתנת לניכוי מס? ריבית הניתנת לניכוי מס היא הוצאת הלוואות שנישום יכול לתבוע בהחזר מס פדרלי או ממלכתי כדי להפחית את הכנסתו החייבת. מספר סוגי ריבית ניתנים לניכוי מס, כולל ריבית משכנתא על בית ראשוני או שני, ריבית הלוואות לסטודנטים וריבית על חלק מהלוואות לעסקים, כולל כרטיסי אשראי לעסקים.
מהי ריבית הניתנת לניכוי מס? – נקודות מרכזיות
הבנת ריבית הניתנת לניכוי מס
ריבית היא סכום הכסף שאתה משלם למלווה עבור הזכות ללוות כסף או דחיית פירעון חוב. כל ההלוואות כרוכות בריבית, שהמלווה עשוי לגלגל לתשלום החודשי שלך. לדוגמה, אתה מחזיר חלק מהקרן (כלומר, הסכום שלווית) בתוספת ריבית בכל חודש עם רוב המשכנתאות. מצד שני, הלוואות חוזרות – כמו כרטיסי אשראי – צוברות ריבית רק על יתרות שלא שולמו.
כדי להפוך הלוואות מסוימות למשתלמת יותר, מס הכנסה מאפשר לך לנכות מספר סוגים של הוצאות ריבית, כולל:
כמובן שלא כל סוגי הריבית ניתנים לניכוי. באופן ספציפי, מס הכנסה אינו מאפשר לך לנכות ריבית אישית, כגון:
ניכוי מס ריבית הלוואת סטודנטים
אמנם אינך יכול לנכות את הלוואות הסטודנטים שלך, אך אתה יכול לקבל הטבת מס עבור הריבית שאתה משלם על ידי דרישת ניכוי הריבית של הלוואת הסטודנטים. בדרך כלל אתה יכול לנכות את הקטן מ-$2,500 או את הריבית ששילמת בפועל במהלך השנה; עם זאת, הניכוי עשוי להיות מופחת בהדרגה או בסופו של דבר יבוטל בהתאם לסטטוס ההגשה וההכנסה הגולמית המתואמת שלך (MAGI):
ניכוי ריבית על הלוואת סטודנטים מגבלות הכנסה לשנת 2022סטטוס הגשהPhaseout מתחילהשלב מסתיים יחיד$70,000$85,000 ראש משק בית$70,000$85,000 אלמנה מתאימה $70,000$85,000$85,000נשואים ביחד$140$5,נשואים,נשואים,חד,50$50 telyN/AN/A
ניכוי ריבית על הלוואת סטודנטים מגבלות הכנסה לשנת 2023 סטטוס הגשהPhaseout מתחילהשלב מסתיים יחיד$75,000$90,000 ראש משק בית$75,000$90,000 אלמנה זכאית$75,000$90,000$90,000יחד נשואים$105$ התייצבות, נשואים $1105 telyN/AN/A
כדי לתבוע את הניכוי, עליך לעמוד בכל התנאים הבאים:
בנוסף, ההלוואה חייבת לשלם עבור הוצאות לימודים מוסמכות עבורך, בן/בת הזוג או התלויים שלך במהלך תקופה אקדמית שבה הסטודנט נרשם לפחות במשרה חלקית בתכנית לתואר. רבעים, טרימסטרים, סמסטרים ומפגשי בית ספר קיץ נחשבים כתקופות אקדמיות. ההוצאות הכשירות כוללות:
אם שילמת לפחות 600 $ בריבית הלוואת סטודנטים, עליך לקבל טופס 1098-משירות הלוואות הסטודנטים שלך. ניכוי הריבית על הלוואת סטודנטים נלקח כהתאמת הכנסה, כך שאינך צריך לפרט את הניכויים שלך. במקום זאת, אתה יכול להזין את הסכום המותר ישירות בטופס 1040 או 1040-SR.
ניכוי מס ריבית משכנתא
אתה יכול לנכות את ריבית המשכנתא שאתה משלם על 750,000 $ הראשונים (375,000 $ אם נשוי בנפרד) של חוב המשכנתא. אם קנית את הבית לפני ה-16 בדצמבר 2017, תחול המגבלה הגבוהה יותר של מיליון דולר (500,000 דולר אם נשוי בנפרד). ההלוואה חייבת להיות מובטחת על ידי הבית הראשי שלך או בית שני.
לפי מס הכנסה, הבית הראשי שלך הוא המקום שבו אתה גר רוב הזמן, בין אם זה בית, דירה שיתופית, בית משותף, בית נייד, קרוואן לבית או סירה. בית שני יכול לכלול כל בית מגורים אחר שבבעלותך ומתייחס אליו כבית שני, גם אם אינך משתמש בו במהלך השנה; עם זאת, אם אתה משכיר את הנכס, עליך להשתמש בו למשך 14 ימים או לפחות 10% ממספר הימים שאתה משכיר אותו – לפי הגדול מביניהם – כדי שהריבית תיחשב כריבית מגורים כשירה. בכל הבתים חייבים להיות מתקני שינה, בישול ושירותים.
המלווה שלך ישלח לך טופס 1098 כדי לדווח על ריבית ונקודות על משכנתא. כדי לתבוע את הטבת המס, עליך לפרט את הניכויים שלך בלוח הזמנים A של טופס 1040 או 1040-SR שלך. אתה יכול גם לנכות את ריבית המשכנתא שאתה משלם על נכסי הורים, אבל אתה מדווח על כך לפי לוח זמנים מכיוון שזה נחשב כהוצאה עסקית.
צפו בשינויים בהשתתפות עצמית
ניכויי הריבית כפופים למגבלות והחרגות, שיכולות להשתנות משנה לשנה. למשל, נישומים יכלו בעבר לתבוע את ניכוי ריבית המשכנתא על מיליון הדולר הראשון של חוב המשכנתא; עם זאת, הסכום המותר הוא כעת רק $750,000, הודות לחוק קיצוצי מס ועבודות. וודא שאתה מבין את הכללים ומאשר את זכאותך לפני שתביעת ניכויים כלשהם. במקרה של ספק, התייעצו עם איש מקצוע מוסמך בתחום המס.
מה ההבדל בין זיכוי מס לניכוי מס?
זיכוי מס והנחות מס מפחיתים את סכום המס שאתה חייב, אך הם פועלים אחרת. זיכוי מס מגיעים ישירות מהחשבון שלך, בעוד הניכויים מס מקטינים את ההכנסה החייבת שלך. נניח שאתה זכאי לזיכוי מס של $1,000 והנחה של $1,000 במס. זיכוי המס מוריד את חשבון המס שלך ב-1,000 דולר, בעוד שהניכוי מס מפחית את ההכנסה החייבת שלך – סכום ההכנסה שעליה אתה חייב מסים – ב-1,000 דולר. מבין השניים, זיכוי מס חוסכים לך יותר כסף.
איזו ריבית ניתנת לניכוי מס?
ניתן לנכות מספר סוגי ריבית, לרבות ריבית על משכנתא, ריבית הלוואות לסטודנטים, ריבית השקעה וריבית הלוואות עסקיות. עליך לעמוד בדרישות ספציפיות כדי לזכות בכל ניכוי. לדוגמה, אתה יכול לנכות עד $2,500 מריבית הלוואת סטודנטים, אבל רק אם הכנסתך נמוכה מ-$70,000 ($145,000 אם אתה נשוי מגישים משותף) לשנת המס 2022, ו-$75,000 ו-$155,000, בהתאמה, בשנת 2023.
מהו הניכוי האחיד לשנת מס 2022?
עבור שנת המס 2022, הניכוי הסטנדרטי הוא 12,950 דולר עבור רווקים ונשואים המגישים משלמי מס בנפרד, 19,400 דולר עבור ראשי משק בית, ו-25,900 דולר עבור נשואים המגישים מגישים במשותף ובני זוג חיים.
מהו הניכוי האחיד לשנת 2023?
עבור שנת 2023, הניכוי הסטנדרטי הוא 13,850 דולר עבור רווקים ונשואים המגישים משלמי מס בנפרד, 20,800 דולר עבור ראשי משק בית, ו-27,700 דולר עבור נשואים המגישים מגישים במשותף ובני זוג חיים.
סיכום ומסקנות
ריבית הניתנת לניכוי מס מאפשרת לך להפחית את המסים שלך על ידי תביעת הוצאות הלוואה מותרות. ריבית הלוואת סטודנטים נלקחת כהתאמת הכנסה כך שאינך צריך לפרט את המסים שלך כדי ליהנות מהקלת מס זו.
עם זאת, ניכוי ריבית השקעה וריבית משכנתא מחייב פירוט המסים שלך בנספח א'. בהתחשב בגודל הניכוי הסטנדרטי, ייתכן שלא כדאי לך לנכות עלויות אלו. עשה את החישוב כל שנה כדי לראות איזו גישה תתאים לך ביותר.
