מהי תכנית הטבה מוגדרת?
מהי תכנית הטבה מוגדרת? תוכנית הטבה מוגדרת היא תוכנית פרישה בחסות המעסיק בה הטבות לעובדים מחושבות באמצעות נוסחה המתחשבת במספר גורמים, כגון משך העסקה והיסטוריית שכר. החברה אחראית על ניהול ההשקעות והסיכון של התוכנית ובדרך כלל תעסיק עובד מנהל השקעות חיצוני לעשות זאת. בדרך כלל עובד לא יכול פשוט למשוך כספים כמו בתוכנית 401(k). במקום זאת, הם הופכים זכאים לקחת את הקצבה שלהם כקצבה לכל החיים או במקרים מסוימים כסכום חד פעמי בגיל שהוגדר על פי כללי התוכנית.
מהי תכנית הטבה מוגדרת? – בדרך כלל עובד לא יכול פשוט למשוך כספים כמו בתוכנית 401(k). במקום זאת, הם הופכים זכאים לקחת את הקצבה שלהם כקצבה לכל החיים או במקרים מסוימים כסכום חד פעמי בגיל שהוגדר על פי כללי התוכנית.
מהי תכנית הטבה מוגדרת? – הבנת תוכנית הטבה מוגדרת
ידוע גם כתוכניות פנסיה או תכניות הטבה מוסמכות, סוג זה של תוכנית נקרא "הטבה מוגדרת" מכיוון שעובדים ומעסיקים מכירים את הנוסחה לחישוב הטבות פרישה מבעוד מועד, והם משתמשים בה כדי להגדיר ולהגדיר את ההטבה המשולמת. קרן זו שונה מקרנות פרישה אחרות, כמו חשבונות חיסכון לפנסיה, שבהן סכומי התשלום תלויים בתשואות ההשקעה.
תשואות השקעה נמוכות או הנחות וחישובים שגויים עלולים לגרום למחסור במימון, כאשר המעסיקים מחויבים על פי חוק להשלים את ההפרש בתרומה במזומן.
נקודות מרכזיות
מאחר והמעסיק אחראי על קבלת החלטות השקעה וניהול השקעות התוכנית, המעסיק לוקח על עצמו את כל סיכוני ההשקעה והתכנונים.
דוגמאות לתשלומי תכנית הטבה מוגדרת
תוכנית הטבה מוגדרת מבטיחה הטבה או תשלום ספציפיים בעת פרישה. המעסיק רשאי לבחור בקצבה קבועה או שמחושבת לפי נוסחה המביאה בחשבון שנות שירות, גיל ומשכורת ממוצעת. המעסיק בדרך כלל מממן את התוכנית על ידי תרומה של סכום קבוע, בדרך כלל אחוז מהשכר של העובד, לחשבון דחוי מס. עם זאת, בהתאם לתוכנית, העובדים עשויים גם לתרום. תרומת המעביד היא, למעשה, פיצוי דחוי.
עם הפרישה, התוכנית עשויה לשלם תשלומים חודשיים לאורך חיי העובד או כתשלום סכום חד פעמי. לדוגמה, תוכנית לפורש עם 30 שנות ותק בעת פרישה עשויה לציין את ההטבה כסכום דולרי מדויק, כגון 150 דולר לחודש. לשנת שירות העובד. תוכנית זו תשלם לעובד 4,500 דולר לחודש בפרישה. אם העובד נפטר, חלק מהתוכניות מחלקות את כל ההטבות שנותרו למוטבים של העובד.
קצבה לעומת תשלומים חד פעמיים
אפשרויות התשלום כוללות בדרך כלל קצבה חד-פעמית, המעניקה הטבה חודשית קבועה עד מוות; קצבה משותפת ושאירים מוסמכת, המציעה גמלה חודשית קבועה עד פטירה ומאפשרת לבן הזוג שנותר בחיים להמשיך לקבל קצבאות לאחר מכן; או תשלום חד פעמי, המשלם את כל שווי התוכנית בתשלום יחיד.
עבודה של שנה נוספת מגדילה את ההטבות של העובד, מכיוון שהיא מגדילה את שנות השירות המשמשות בנוסחת ההטבות. שנה נוספת זו עשויה גם להגדיל את השכר הסופי שבו משתמש המעסיק כדי לחשב את ההטבה. בנוסף, עשויה להיות תניה האומרת שעבודה מעבר לגיל הפרישה הרגיל של התוכנית מגדילה אוטומטית את ההטבות של העובד.
