מה זה מועיל במיסוי?
מה זה מועיל במיסוי? המונח מועיל במס מתייחס לכל סוג של השקעה, חשבון פיננסי או תוכנית חיסכון הפטורה ממיסוי, דחיית מס או שמציעה סוגים אחרים של הטבות מס. דוגמאות להשקעות בעלות יתרון מס הן אג"ח עירוניות, שותפויות, UITs וקצבאות. תוכניות מועלות מס כוללות IRA ותוכניות פרישה מוסמכות כגון 401(k)s.
מה זה מועיל במיסוי? – נקודות מרכזיות
הבנת מיסים מועילים
השקעות וחשבונות המוטבים במס משמשים מגוון רחב של משקיעים ועובדים במצבים פיננסיים שונים. משלמי מסים בעלי הכנסה גבוהה מבקשים הכנסה מאג"ח עירוניות פטורות ממס, בעוד שהעובדים חוסכים לפרישה עם רשויות IRA ותוכניות פרישה בחסות המעסיק.
שתי השיטות הנפוצות המאפשרות לאנשים למזער את חשבונות המס שלהם הן סטטוס דחוי ממס ופטור ממס. המפתח להחלטה איזה, או אם שילוב של שניהם, הגיוני עבורך מסתכם במועד מימוש יתרונות המס.
חשבונות דחיית מס
חשבונות דחויים במס מאפשרים לך לממש ניכוי מס מיידי על מלוא סכום התרומה שלך, אך משיכות עתידיות מהחשבון יחויבו במס בהכנסה הרגילה שלך. חשבונות הפרישה הנדחים במס הנפוצים ביותר בארה"ב הם תוכניות IRAsand401(k) המסורתיות. בקנדה, הנפוצה ביותר היא aRegistered Retirement Savings Plan (RRSP).
בעיקרו של דבר, כפי שמרמז שם החשבון, מסים על הכנסה נדחים למועד מאוחר יותר.
לדוגמה, אם ההכנסה החייבת שלך השנה היא $50,000 ותרמת $3,000 לחשבון דחוי מס, תשלם מס על $47,000 בלבד. בעוד 30 שנה, לאחר שתפרוש, אם ההכנסה החייבת שלך היא בהתחלה 40,000 $, אך תחליט למשוך 4,000 $ מהחשבון, ההכנסה החייבת במס תגדל ל-44,000 $.
חשבונות פטורים ממס
חשבונות פטורים ממס, לעומת זאת, מספקים הטבות מס עתידיות מכיוון שהמשיכות בעת פרישה אינן חייבות במסים. מכיוון שהתרומות לחשבון נעשות בדולרים לאחר מס, אין יתרון מס מיידי.
היתרון העיקרי של מבנה מסוג זה הוא שתשואות ההשקעה גדלות ללא מס. חשבונות פופולריים הפטורים ממס בארה"ב הם Roth IRA ו-Roth 401(k). בקנדה, הנפוץ ביותר הוא חשבון חיסכון ללא מס (TFSA).
אם תרמתם היום 1,000 דולר לחשבון פטור ממס והכספים הושקעו בקרן נאמנות, שסיפקה תשואה שנתית של 3%, בעוד 30 שנה החשבון יהיה מוערך ב-2,427 דולר. לעומת זאת, בתיק השקעות רגיל חייב במס שבו ישלמו מס רווחי הון בסך 1,427 דולר, אם השקעה זו הייתה מבוצעת באמצעות חשבון פטור ממס, הצמיחה לא הייתה מחויבת במס.
עם חשבון דחוי מס, מסים משולמים בעתיד אך עם חשבון פטור ממס, מסים משולמים כבר עכשיו. עם זאת, על ידי הסטת התקופה שבה אתה משלם מסים ומימוש גידול השקעות ללא מס, ניתן לממש יתרונות גדולים.
השקעות מועלות מס
השקעות בעלות יתרון מס שומרות על חלק מההכנסה של המשקיע או את כולה ממיסוי, ומאפשרות לו למזער את נטל המס שלהם. משקיעי אג"ח עירוניים, למשל, מקבלים ריבית על האג"ח שלהם למשך כל חיי האג"ח.
התמורה מהנפקת איגרות חוב אלו למשקיעים משמשות את הרשויות העירוניות למימון פרויקטים הוניים בקהילה. כדי לתמרץ יותר משקיעים לרכוש איגרות חוב אלו, הכנסות הריבית שמקבלים משקיעים אינן מחויבות במס ברמה הפדרלית. במקרים רבים, אם בעל האג"ח מתגורר באותה מדינה שבה הונפקו האג"ח, גם הכנסות הריבית שלו יהיו פטורות ממסים ממלכתיים ומקומיים.
פחת מניבה הטבות מס ליחידים ועסקים המשקיעים בנדל"ן. פחת הוא ניכוי מס הכנסה המאפשר לנישום לשחזר את בסיס העלות של נכס מסוים. בארה"ב, עלות רכישת קרקע או בניין מיומנת על פני מספר מוגדר של שנים שימושיות על ידי ניכויי פחת שנתיים.
לדוגמה, נניח שמשקיע רוכש נכס תמורת 5 מיליון דולר (בסיס העלות). לאחר חמש שנים, למשקיע יש ניכויי פחת בסך 500,000 דולר ובסיס העלות החדש שלהם הוא 4.5 מיליון דולר. אם ימכרו את הנכס תמורת 5.75 מיליון דולר, הרווח הממומש של המשקיע יהיה 5.75 מיליון דולר – 4.5 מיליון דולר = 1.25 מיליון דולר. הניכוי של 500,000$ יחויב במס בשיעור החזרה של הפחת והשאר 750,000$ יחויבו במס כרווח הון. ללא יתרון המס של קצבת הפחת, כל הרווח שימומש ממכירת הנכס יחויב במס כרווח הון.
חשבונות מועדפי מס
עם חשבונות תיווך רגילים, מס הכנסה מטיל מס על משקיעים על כל רווחי הון שהושגו ממכירת השקעות רווחיות. עם זאת, חשבונות עם יתרון מס מאפשרים דחיית מס של פעילויות ההשקעה של אדם פרטי, ובמקרים מסוימים, פטורה ממס. חשבונות פרישה אישיים מסורתיים (IRA) ותוכניות 401(k) הן דוגמאות לחשבונות דחויים במס שבהם רווחים מהשקעות אינם מחויבים במס מדי שנה.
במקום זאת, המס נדחה עד שהפרט יפרוש, ובשלב זה הוא יכול להתחיל לבצע משיכות מהחשבון. משיכה מחשבונות אלה ללא קנס מותרת ברגע שלבעל החשבון ימלאו 59 וחצי שנים.
לפני העברת חוק הגדרת כל קהילה לשיפור הפנסיה (SECURE), אשר נחתם בחוק ב-20 בדצמבר 2019, לאחר שמלאו לבעל חשבון 70 וחצי שנים, הם היו מחויבים להתחיל לקחת חלוקות מינימום נדרשות (RMD) מהמס שלהם -חשבונות פרישה נדחים. תחת SECURE, לקשישים יש עד גיל 72 לפני שהחלוקות המינימליות הנדרשות ייכנסו לתוקף. בנוסף, מגבלת הגיל לתרומה ל-IRA מסורתי הוסרה, מה שמאפשר לבעלי חשבונות עובדים להשקיע ללא הגבלת זמן, בדומה ל-Roth IRA.
הסף לתחילת קבלת הפצות שונה פעם נוספת כאשר הקונגרס אישר והעביר את חוק ה-SECURE 2.0 בדצמבר 2022. אנשים חייבים להתחיל לקחת RMDs כאשר ימלאו להם 73 ב-1 בינואר 2023 או לאחר מכן.
סיכום ומסקנות
Roth IRAs ו-FSAs מציעים אפילו יותר חיסכון מס למשקיעים מאשר חשבונות דחויים במס, שכן פעילויות בחשבונות אלה פטורות ממס. משיכות ורווחים בחשבונות אלה פטורים ממס, מה שמספק דוגמה מושלמת ליתרון מס.
ממשלות קובעות הטבות מס כדי לעודד אנשים פרטיים לתרום כסף כאשר זה נחשב לאינטרס הציבורי. בחירת הסוג המתאים של חשבונות או השקעות מועילים במס תלויה במצב הפיננסי של המשקיע.
