מהו אמון שושלת?
מהו אמון שושלת? נאמנות שושלת היא נאמנות ארוכת טווח שנוצרה כדי להעביר עושר מדור לדור מבלי לשאת במסי העברה – כגון מס מתנות, מס עיזבון, מס העברה או דילוג על דורות (GSTT) – כל עוד הנכסים נשארים בנאמנות. המאפיין המגדיר של אמון השושלת הוא משך הזמן שלו. אם מתוכנן כהלכה, הוא יכול להימשך דורות רבים.
מהו אמון שושלת? – המאפיין המגדיר של אמון השושלת הוא משך הזמן שלו. אם מתוכנן כהלכה, הוא יכול להימשך דורות רבים.
מהו אמון שושלת? – נקודות מרכזיות
איך עובד אמון שושלת
מבחינה היסטורית, נאמנויות יכלו להחזיק מעמד רק מספר מסוים של שנים. למדינות רבות היה כלל נגד "נצחיות" וקבעו מתי צריך להסתיים נאמנות. כלל נפוץ היה שנאמנות יכולה להימשך 21 שנים לאחר מותו של המוטב האחרון בחיים עם הקמת הנאמנות.
בנסיבות אלה, תיאורטית נאמנות יכולה להימשך 100 שנים בערך. עם זאת, חלק מהמדינות ביטלו את הכללים נגד נצחיות, מה שאיפשר לאנשים עשירים ליצור נאמנויות שושלת שיכולות להחזיק מעמד לדורות רבים לעתיד.
אמון שושלת הוא סוג של אמון בלתי הפיך. מענקים יכולים לקבוע כללים נוקשים (או רופפים) לאופן ניהול וחלוקת הכסף למוטבים. אבל ברגע שהנאמנות ממומנת, לנותן לא תהיה כל שליטה על הנכסים או יורשה לשנות את תנאי הנאמנות. הדבר נכון גם לגבי הנהנים העתידיים של הנאמנות.
מוטבי אמון השושלת
הנהנים המיידיים של נאמנות שושלת הם בדרך כלל ילדיו של המעניק (האדם שנכסיו משמשים ליצירת הנאמנות). לאחר מות הילד האחרון, הנכדים או הנינים של הנותן בדרך כלל הופכים למוטבים.
פעולת הנאמנות נשלטת על ידי אמון שהנותן ממנה. הנאמן הוא בדרך כלל בנק או מוסד פיננסי אחר.
מיסי אמון השושלת
נכסים המועברים לנאמנות שושלת יכולים להיות כפופים למסי מתנה, עיזבון ומסי GSTT רק כאשר ההעברה מתבצעת ורק אם הנכסים עולים על הפטורים ממס פדרליים. עם זאת, מס הכנסה עדיין חל על נאמנות שושלת אם נכסים מייצרים הכנסה. לכן, אנשים מעבירים לעתים קרובות נכסים לנאמנויות שושלת שאינן מייצרות הכנסה חייבת במס כדי למזער את נטל מס ההכנסה, כגון מניות שאינן משלמות דיבידנד ואיגרות חוב עירוניות ללא מס.
בנוסף, הנכסים שנכנסים לנאמנות שושלת וכל הערכה על נכסים אלה מוסרים לצמיתות מהעיזבון החייב במס של הנותן, מה שמספק שכבה נוספת של הקלות מס.
נאמן יכול לחלק כסף מהנאמנות כדי לתמוך במוטבים כמתואר בתנאי הנאמנות. אך מכיוון שלמוטבים אין שליטה על נכסי הנאמנות, זה לא ייחשב לנכסיהם החייבים במס. באופן דומה, נכסי הנאמנות מוגנים מפני תביעות של נושי המוטב מכיוון שהנכסים שייכים לנאמנות, ולא למוטב.
האם אמון בשושלת הוא רעיון טוב?
להקמת נאמנות יכולות להיות יתרונות וחסרונות בהתאם למצב הפיננסי שלך. אם יש לך נכסים משמעותיים ואתה רוצה ליצור מורשת של עושר עבור המשפחה שלך, אמון שושלת עשוי להיות רעיון טוב. עדיף לדבר עם עורך דין שמכיר נאמנויות כדי לראות אם אחד מתאים לנסיבות שלך.
מהם החסרונות של אמון שושלת?
אתה מאבד שליטה על כל הנכסים בתוך הנאמנות מכיוון שהוא הופך לבלתי חוזר. בנוסף, לא תוכל לשנות את תנאי הנאמנות לאחר יצירתה.
מי משלם מיסים על אמון בשושלת?
המעניק אחראי לתשלום מסים על נאמנות שושלת. המוטבים משלמים מס הכנסה אם הם מקבלים הכנסה מהנאמנות, ומסי דילוג על דורות נדחים עד לסיום הנאמנות והנהנים הסופיים יקבלו את יתרת הנכסים.
מי צריך לשקול קרן שושלת?
אנשים בעלי נכסים חייבים במס משמעותיים באחוזות נהנים הכי הרבה מנאמנויות שושלת. הסיבה לכך היא שנאמנות שושלת הופכת לבעלים של הנכס, ולכן הנכסים אינם כלולים בעיזבון כאשר המעניק נפטר.
