מהו חשבון בנאמנות?
מהו חשבון בנאמנות? חשבון בנאמנות או חשבון נאמנות מתייחס לכל סוג של חשבון פיננסי שנפתח על ידי אדם פרטי ומנוהל על ידי נאמן ייעודי לטובת צד שלישי לפי תנאים מוסכמים. לדוגמה, הורה יכול לפתוח חשבון בנק לטובת ילדו הקטין ולקבוע כללים לגבי מתי הקטין יכול לגשת לכספים או לנכסים בחשבון וכן לכל הכנסה שהם מייצרים. ברוב המקרים, הנאמן המנהל את הכספים והנכסים בחשבון פועל כנאמן, כלומר לנאמן יש אחריות משפטית לנהל את החשבון בזהירות ולנהל נכסים לטובת המוטב.
מהו חשבון בנאמנות? – לדוגמה, הורה יכול לפתוח חשבון בנק לטובת ילדו הקטין ולקבוע כללים לגבי מתי הקטין יכול לגשת לכספים או לנכסים בחשבון וכן לכל הכנסה שהם מייצרים. ברוב המקרים, הנאמן המנהל את הכספים והנכסים בחשבון פועל כנאמן, כלומר לנאמן יש אחריות משפטית לנהל את החשבון בזהירות ולנהל נכסים לטובת המוטב.
מהו חשבון בנאמנות? – נקודות מרכזיות
איך עובד חשבון בנאמנות
חשבונות בנאמנות יכולים להחזיק בנכסים שונים, כולל מזומן, מניות, אג"ח, קרנות נאמנות, נדל"ן ונכסים והשקעות אחרים. נאמנים יכולים להשתנות גם כן. הם יכולים להיות האדם שפותח את החשבון, מישהו אחר שהם מגדירים כנאמן, או מוסד פיננסי, כגון בנק או חברת תיווך.
לנאמנים יש אפשרות לבצע שינויים מסוימים בחשבון בנאמנות. אלה יכולים לכלול שם של נאמן ממשיך או מוטב אחר. נאמן יכול אף לסגור את החשבון בנאמנות או לפתוח חשבון בת, שאליו יוכל להעביר חלק או את כל הנכסים בחשבון בנאמנות. עם זאת, הנאמן מחויב למלא אחר הוראות המסמך שהקים את החשבון בנאמנות.
סוגי חשבונות בנאמנות
הפרטים הספציפיים של חשבונות בנאמנות יכולים להשתנות בהתאם לסוג החשבון, התנאים המפורטים בהסכמי נאמנות כלשהם, כמו גם חוקים מדינתיים ופדרליים החלים.
חוק מתנות אחידות לקטינים (UGMA)
דוגמה אחת לחשבון בנאמנות היא חשבון Uniform Gifts to Minors Act (UGMA). סוג זה של חשבון בנאמנות שנוצר מאפשר לקטינים להחזיק באופן חוקי בנכסים המוחזקים בחשבונות אלה. עם זאת, הם לא יכולים לקבל גישה לקרן החשבון ולהכנסה של החשבון עד שהם מגיעים לגיל החוקי. סוג זה של חשבון בנאמנות נפתח בדרך כלל על ידי הורים כדי לממן את הוצאות ההשכלה הגבוהה של ילדיהם וכדי להבטיח הגנות מס מסוימות.
חשבונות UGMA מנוהלים על ידי אפוטרופוס, אשר ממונה על ידי התורם. על האפוטרופוס לנהל את החשבון לטובת הקטין. הם יכולים להשקיע את הכספים, למשוך כסף – בגבולות – לטיפולו וצרכיו של הקטין. כמו כן, ניתן לבצע תרומות לחשבון ללא הגבלה.
לתשלום במוות (POD)
סוג אחר של חשבון בנאמנות הוא אמון aPayable on Death (POD) הנקרא גם Totten Trust. חשבונות אלה הם בעצם חשבונות בנק עם מוטבים בעלי שם שיכולים להשתלט באופן חוקי על הנכסים וההכנסות של הנאמנות עם מותו של האדם שפתח את החשבון. נאמנויות POD מוגנות על ידי התאגיד הפדרלי לביטוח פיקדונות (FDIC) כמו גם חשבונות בנק מסורתיים. בנוסף, חשבון מסוג זה אינו מצריך ניקוי צוואה כדי להעביר נכסים למוטב החוקי עם מות הבעלים הראשוני.
אולם ישנם אירועים המונעים מהמוטב הנקוב לקבל את מלוא שווי החשבון עם מותו של בעל החשבון. במדינות רכוש קהילתי, בן/בת הזוג של המוריש עשוי להיות זכאי למחצית מהחשבון. אמנם, בן הזוג אינו זכאי לכספים שנצברו לפני הנישואין. כמו כן, המוטב אינו מקבל הטבה מחשבון בבעלות משותפת אם המשותף עדיין חי. הקצבה תשולם עם פטירת הבעלים האחרון שנותר בחיים.
חשבונות דיור בנאמנות
בעולם הדיור, חשבון בנאמנות הוא סוג של חשבון שנפתח בדרך כלל על ידי מלווה משכנתאות. המלווה משתמש בחשבון זה כדי לשלם מיסי רכוש וביטוח מטעם בעל הבית. סוג זה של חשבון בנאמנות נקרא גם חשבון נאמנות, וכספים שיופקדו אליו נכללים בדרך כלל בתשלום המשכנתא החודשי.
שני הסוגים העיקריים של חשבונות נאמנות הם חשבון נאמנות רכישה וחשבון נאמנות למימון מחדש. חשבון נאמנות רכישה מחזיק כספים הקשורים לרכישת בית ומנוהל על ידי סוכן נאמנות. כסף רציני, המוצג על ידי הקונה למוכר, ודמי עסקת נדל"ן אחרים, כגון עמלות הלוואה, עמלות סוכן ודמי שמאות, מוחזקים בחשבון נאמנות רכישה.
חשבון נאמנות למחזר, בדומה לחשבון נאמנות רכישה, מחזיק בעמלות הקשורות לעסקה, שבמקרה זה היא מיחזור של בית. שכר טרחה כזה כולל שכר טרחת שמאות ועורך דין.
כיצד להגדיר חשבון בנאמנות
לפני שתגדיר את החשבון בנאמנות, סקור את האפשרויות הזמינות שלך ובחר את האחת המתאימה ביותר לצרכים שלך. עם זאת, יש כמה פרטים שיש לקחת בחשבון מראש. לדוגמה, זהה מי אתה רוצה לנהל את הנאמנות וכיצד אתה רוצה שהוא ינוהל במהלך חייך ועם מוותך. בהתחשב במוות, זהה את מי אתה רוצה כמוטב או המוטבים שלך, וכיצד אתה רוצה שהם יקבלו את הנכסים. קבע אילו נכסים תחזיק הנאמנות ובאיזה תנאי ניתן לחלק או להיפטר מהם.
לאחר אישור הפרטים, מלא והגש את הניירת המתאימה, בהתאם לכללי המדינה שלך. אולי עדיף להתייעץ עם עורך דין כדי לוודא שהחשבון בנאמנות יתבצע בהתאם להעדפותיך.
היתרונות של חשבון בנאמנות
חשבונות בנאמנות מועדפים על ידי רבים מכיוון שהם נמנעים מהצוואה, מה שמאפשר חלוקה מהירה וקלה יותר של נכסים. חשבונות אלה עשויים גם לספק הטבות מס טובות, כגון מס הכנסה מחשיב הכנסה כהכנסה מנאמנות (עבור נאמנויות בלתי חוזרות), מה שבדרך כלל מביא לחבות מס נמוכה יותר.
חשבונות בנאמנות מאפשרים לבצע את רצונו של התורם במהלך חייהם ו/או עם מותו. הם יכולים לציין כיצד הם רוצים שהנכסים שלהם ינוהלו, איך ומתי הם יפוזרו ומי ינהל אותם.
דוגמה לחשבון בנאמנות
מר וגברת Q. Sample הם מורים בבתי ספר עם מטרה לפרוש בעוד 15 שנה. יש להם שלושה ילדים בוגרים ו-2 נכדים. בתקווה להבטיח את נכסיהם וליצור קרנות מכללות עבור נכדיהם, הם בוחנים חשבונות בנאמנות כאפשרויות.
לאחר שנפגשו עם עורך דין, הם החליטו להגן על נכסיהם בנאמנות ניתנת לדירוג, לפיה הם משמשים כנאמנים שותפים וילדם הבכור כנאמן יורש. נכסיהם, לרבות נדל"ן, מניות והשקעות אחרות, ינוהלו בנאמנות. עם מותם, כל הנכסים יחולקו באופן שווה בין ילדיהם, הנקובים בתור המוטבים.
הם גם הקימו חשבונות נאמנות לחינוך עבור כל נכד, ובתחילה הפקידו 5,000 דולר לכל חשבון. המטרה שלהם היא להשקיע 2,000 דולר לחשבון בכל שנה עד שהנכדים יגיעו לגיל הבגרות. ניתן להשתמש בכספים רק למטרות חינוכיות. עם זאת, אם הנכד לא לומד במכללה או בבית ספר למסחר, הכספים יתפזרו בתשלומים חודשיים החל מגיל 25.
שאלות נפוצות בנושא חשבון ב-trust
האם עלי להקים חשבון נאמנות?
אם יש לך נכסים והעדפות ספציפיות כיצד ולמי הם מופצים, חשבון נאמנות עשוי להיות מועיל. שוחח עם מומחה, כגון מתכנן עיזבון, יועץ או עורך דין כדי לבחון אילו חשבונות נאמנות זמינים ואילו מהם מועילים עבורך.
כיצד ליצור חשבון נאמנות?
לאחר שתחליט איזה חשבון נאמנות להקים, תאר את התנאים שאתה רוצה שיצוינו בנאמנות. נסח את מסמך הנאמנות, בהתאם לכללים עבור המדינה שלך. הקפד לציין את שמות הצדדים (נאמנים) לניהול הנאמנות, כמו גם את המוטבים. לאחר מכן, צור חשבון עבור והעבר נכסים לנאמנות; זה יכול להיעשות עם רוב הבנקים והמוסדות הפיננסיים. לפני הקמת נאמנות, זה עשוי להיות מועיל לפנות לייעוץ והכוונה מאיש מקצוע.
מה ההבדל בין נאמנות ניתנת לביטול לבלתי חוזרת?
נאמנות ניתנת לביטול היא נאמנות שבה ניתן לשנות או לבטל את התנאים על ידי המעניק. לעומת זאת, נאמנות בלתי חוזרת היא נאמנות שלא ניתן לשנות או לבטל את התנאים בה ללא הסכמה בכתב של הנהנים.
מה ההבדל בין צוואה לנאמנות?
המונחים רצון ואמון משמשים לעתים קרובות לסירוגין, אבל הם שונים לגמרי. צוואה היא מסמך משפטי המתאר את רצונו הסופי של אדם עם מותו. זה יעיל רק לאחר שהמקור שלו מת.
נאמנויות אפקטיביות עם יצירתן. נאמנויות יכולות לתאר כיצד יש להתייחס לנכסים במהלך חיי הנותן ועם מותו.
בעוד שמנהל עזבון או הוצאה לפועל מונה על מנת להבטיח קיום צוואה על פי מפרטיה, מונה נאמן על מנת לוודא כי תנאי הנאמנות מתקיימים. בניגוד לצוואות, נאמנויות אינן כפופות לצוואה ואינן ניתנות לערעור.
