מהו ניהול פיננסי אסטרטגי?
מהו ניהול פיננסי אסטרטגי? ניהול פיננסי אסטרטגי פירושו לא רק ניהול הכספים של החברה אלא ניהולם מתוך כוונה להצליח – כלומר, להשיג את המטרות והיעדים ארוכי הטווח של החברה ולמקסם את ערך בעלי המניות לאורך זמן.
מהו ניהול פיננסי אסטרטגי? – נקודות מרכזיות
הבנת ניהול פיננסי אסטרטגי
ניהול פיננסי אסטרטגי עוסק ביצירת רווח לעסק והבטחת החזר השקעה מקובל (ROI). ניהול פיננסי מתבצע באמצעות תוכניות פיננסיות עסקיות, הגדרת בקרות פיננסיות וקבלת החלטות פיננסיות.
לפני שחברה תוכל לנהל את עצמה אסטרטגית, עליה להגדיר את היעדים שלה במדויק, לזהות ולכמת את המשאבים הזמינים והפוטנציאליים שלה, ולתכנן תוכנית ספציפית לשימוש בכספים ובמשאבי הון אחרים שלה להשגת יעדיה.
ניהול אסטרטגי כולל גם הבנה ושליטה נכונה, הקצאה והשגת נכסים והתחייבויות של חברה, כולל מעקב אחר סעיפי מימון תפעוליים כמו הוצאות, הכנסות, חשבונות חייבים וחייבים, תזרים מזומנים ורווחיות.
ניהול פיננסי אסטרטגי כולל בנוסף הערכה, תכנון והתאמה מתמשכים כדי לשמור על מיקוד החברה ועל המסלול לעבר יעדים ארוכי טווח. כאשר חברה מנהלת אסטרטגית, היא עוסקת בנושאים קצרי טווח על בסיס אד-הוק בדרכים שאינן פוגעות בחזון ארוך הטווח שלה.
ניהול פיננסי אסטרטגי מול טקטי
המונח "אסטרטגי" מתייחס לשיטות ניהול פיננסיות המתמקדות בהצלחה ארוכת טווח, בניגוד להחלטות ניהול "טקטיות", המתייחסות למיצוב לטווח קצר. אם חברה היא אסטרטגית במקום טקטית, היא מקבלת החלטות פיננסיות על סמך מה שהיא חושבת שישיג תוצאות בסופו של דבר – כלומר, בעתיד – מה שמרמז שכדי לממש את התוצאות הללו, חברה צריכה לפעמים לסבול הפסדים בהווה.
חלק מניהול פיננסי אסטרטגי יעיל, אם כן, עשוי לכלול הקרבה או התאמה מחדש של יעדים קצרי טווח על מנת להשיג את יעדי החברה ארוכי הטווח בצורה יעילה יותר. לדוגמה, אם חברה ספגה הפסד נקי בשנה הקודמת, אזי היא עשויה לבחור לצמצם את בסיס הנכסים שלה באמצעות סגירת מתקנים או צמצום צוות העובדים, ובכך להקטין את הוצאות התפעול שלה. נקיטת צעדים כאלה עלולה לגרום לעלויות ארגון מחדש או לפריטים חד-פעמיים אחרים שמשפיעים לרעה על הכספים של החברה עוד יותר בטווח הקצר, אך הממצבים את החברה טוב יותר כדי להצליח בטווח הארוך.
פשרות אלו לטווח קצר לעומת ארוכות טווח צריכות להיעשות לעתים קרובות תוך מחשבה על מחזיקי עניין שונים. לדוגמה, בעלי מניות של חברות ציבוריות עשויים להטיל משמעת על ההנהלה לקבלת החלטות המשפיעות לרעה על מחיר המניה של חברה בטווח הקצר, למרות שבריאותה ארוכת הטווח של החברה הופכת מוצקה יותר על ידי אותן החלטות.
המרכיבים של ניהול פיננסי אסטרטגי
חברה תחיל ניהול פיננסי אסטרטגי בכל פעילותה הארגונית, הכולל עיצוב אלמנטים שימקסמו את המשאבים הפיננסיים של המשרד וישתמשו בהם ביעילות. כאן חברה צריכה להיות יצירתית, שכן אין גישה אחת המתאימה לכולם לניהול אסטרטגי, וכל חברה תמציא אלמנטים המשקפים את הצרכים והיעדים המיוחדים שלה. עם זאת, כמה מהמרכיבים הנפוצים יותר של ניהול פיננסי אסטרטגי יכולים לכלול את הדברים הבאים.
תִכנוּן
תִקצוּב
ניהול והערכת סיכונים
קביעת נהלים מתמשכים
אסטרטגיות המבוססות על תעשייה
בדיוק כפי שאסטרטגיות ניהול פיננסי ישתנו מחברה לחברה, הן גם יכולות להיות שונות בהתאם לתעשייה ולמגזר.
חברות הפועלות בתעשיות צומחות במהירות – כמו טכנולוגיית מידע או שירותים טכניים – ירצו לבחור באסטרטגיות המציינות את יעדי הצמיחה שלהן ומפרטות תנועה בכיוון חיובי. המטרות שלהם, למשל, עשויות לכלול השקת מוצר חדש או הגדלת ההכנסה הגולמית במהלך 12 החודשים הבאים.
מצד שני, חברות בתעשיות בצמיחה איטית – כמו ייצור סוכר או ייצור כוח פחם – יכלו לבחור ביעדים המתמקדים בהגנה על נכסיהן וניהול הוצאות, כמו הפחתת עלויות אדמיניסטרטיביות באחוז מסוים.
מהם היתרונות של ניהול אסטרטגי?
מיקוד ארוך טווח עוזר לחברה לשמור על המטרות שלה, גם כשתיקונים או הזדמנויות קצרות טווח באות והולכות. כתוצאה מכך, ניהול אסטרטגי עוזר לשמור על חברה רווחית ויציבה על ידי היצמדות לתוכנית ארוכת הטווח שלה. ניהול אסטרטגי לא רק מגדיר את יעדי החברה אלא קובע קווים מנחים להשגת יעדים אלה גם כאשר מופיעים אתגרים לאורך הדרך.
מה ההיקף של ניהול פיננסי אסטרטגי?
ניהול אסטרטגי יכול להקיף את כל ההיבטים של היעדים ארוכי הטווח של החברה. ניהול פיננסי ממלא לרוב תפקיד מפתח בכך, הכולל הפחתת עלויות, ניהול סיכונים ותקצוב.
מהי המטרה הסופית של ניהול פיננסי אסטרטגי?
המטרה של ניהול פיננסי אסטרטגי היא להבטיח שהמטרות ארוכות הטווח מתוכננות כראוי ובסופו של דבר יעמדו בהן.
