מהי צוואה?
מהי צוואה? צוואה היא התהליך המושלם כאשר אצווה משאיר נכסים לחלוקה, כגון חשבונות בנק, נדל"ן והשקעות פיננסיות. צוואה היא ניהול כללי של רצונו של נפטר או עזבונו של נפטר ללא צוואה. עורך דין נפוץ בצוואה או מנהל, אם אין צוואה, כדי להשלים את תהליך הצוואה. זה כרוך באיסוף נכסי המנוח כדי לשלם את כל ההתחייבויות שנותרו בעזבונו וחלוקת הנכסים למוטבים.
מהי צוואה? – עורך דין נפוץ בצוואה או מנהל, אם אין צוואה, כדי להשלים את תהליך הצוואה. זה כרוך באיסוף נכסי המנוח כדי לשלם את כל ההתחייבויות שנותרו בעזבונו וחלוקת הנכסים למוטבים.
מהי צוואה? – נקודות מרכזיות
איך עובד צוואה
צוואה היא הניתוח וההעברה של נכסי רכוש שהיו בבעלותו של אדם שנפטר בעבר. כאשר בעל נכס נפטר, נכסיו נבדקים בדרך כלל על ידי בית משפט לצוואה. בית משפט זה נותן את פסק הדין הסופי בדבר חלוקת וחלוקת הנכסים למוטבים. הליך צוואה יתחיל בדרך כלל בניתוח האם הנפטר סיפק צוואה חוקית או לא.
במקרים רבים, הנפטר קבע תיעוד, המכיל הנחיות כיצד יש לחלק את נכסיו לאחר המוות. עם זאת, במקרים מסוימים, המנוח אינו מותיר צוואה. ישנן נסיבות מיוחדות המתרחשות בשני המצבים שמנינו להלן.
צוואה עם צוואה
נפטר בעל צוואה ידוע בתור מוריש. כאשר מוריש נפטר, מנהל העזבון אחראי על התחלת הליך הצוואה. המנהלים הם בדרך כלל בן משפחה. הצוואה יכולה גם לספק פרטים על מנהל עזבון מוגדר.
מנהל העזבון אחראי להגשת הצוואה לבית המשפט לצוואה. למדינות יכולות להיות כללים שונים לגבי מסגרת הזמן שבה יש להגיש צוואה לאחר המוות. הגשת הצוואה מתחילה את תהליך הצוואה. הליך הצוואה הוא הליך בפיקוח בית משפט בו מוכחת אמיתות הצוואה שנותרה מאחור כתקינה ומתקבלת כצוואה האחרונה האמיתית של המנוח. בית המשפט ממנה באופן רשמי את מנהל העיזבון הנקוב בצוואה, המקנה למנהל העיזבון את הסמכות המשפטית לפעול בשם המנוח.
המוציא לפועל
צוואה מייעדת בדרך כלל נציג משפטי או מנהל עיזבון שאושר על ידי בית המשפט. אדם זה אחראי על איתור ופיקוח על כל נכסי הנפטר. על מנהל העזבון להעריך את שווי העיזבון באמצעות ערך תאריך המוות או תאריך הערכת השווי החלופי, כפי שמצוין בקוד ההכנסה הפנימית (IRC).
רוב הנכסים הכפופים לניהול צוואה נמצאים בפיקוח בית המשפט לענייני צוואה במקום בו התגורר המנוח בעת פטירתו. היוצא מן הכלל הוא נדל"ן. ייתכן שיהיה צורך להרחיב את הצוואה למקרקעין לכל המחוזות שבהם נמצא המקרקעין.
מנהל העזבון צריך גם לשלם את כל המסים והחובות שחב המנוח מהעיזבון. לנושים יש בדרך כלל פרק זמן מוגבל (כשנה אחת) מיום הפטירה כדי להגיש תביעות כלשהן נגד העיזבון בגין כספים המגיעים להם. תביעות שנדחות על ידי מנהל העזבון יכולות להיות מועברות לבית המשפט שם לשופט צוואה יהיה המילה האחרונה אם התביעה מוצדקת או לא.
מנהל העזבון אחראי גם להגשת דו"ח מס ההכנסה הסופי, האישי, בשם הנפטר. מיסים ממתינים על נכסים יכולים לבוא גם הם בתוך שנה אחת מתאריך הפטירה. לאחר ביצוע מלאי העיזבון, חישוב שווי הנכסים ופרעון החובות, יבקש מנהל העיזבון אישור מבית המשפט לחלק את מה שנותר מהעיזבון למוטבים.
אם עזבונו של נפטר הוא חדל פירעון, מה שאומר שחובותיו עולים על נכסיו, סביר להניח שמנהל יבחר שלא לפתוח בצוואה. באופן כללי, למדינות בודדות עשויות להיות פסיקות משלהן לגבי התיישנות לעיבוד צוואה באמצעות צוואה. למדינות יכולות להיות גם תנאי סף להגשת צוואה.
צוואה ללא צוואה
כאשר אדם נפטר ללא צוואה, נאמר שהוא מת ללא צוואה. עיזבון זרות הוא גם כזה שבו הצוואה שהוצגה לבית המשפט נחשבה כפסולה. תהליך הצוואה לעיזבון ערובה כולל חלוקת נכסי המוריש על פי חוקי המדינה. אם לאדם שנפטר אין נכסים, ייתכן שלא יהיה צורך בצוואה.
ככלל, הליך בבית משפט צוואה מתחיל בדרך כלל במינוי מנהל לפיקוח על עזבונו של המנוח. המנהל מתפקד כמנהל עזבון, מקבל את כל התביעות המשפטיות נגד העיזבון ומפרע את החובות.
על המנהל מוטלת המשימה לאתר את כל היורשים החוקיים של הנפטר, לרבות בני זוג שנותרו בחיים, ילדים והורים. בית המשפט לצוואה יעריך אילו נכסים יש לחלק בין היורשים החוקיים וכיצד לחלקם. חוקי הצוואה ברוב המדינות מחלקים רכוש בין בן הזוג שנותר בחיים וילדיו של המנוח.
העברת נכסים לממשלה ידועה כהרחקה. למדינות יש בדרך כלל מסגרת זמן לתביעת נכסים כלשהם על ידי יורש שעשוי לצעוד קדימה.
בני זוג כבעלי רכוש משותף
דיני הקניין הקהילתיים יכולים להכיר בשני בני הזוג כבעלי נכס משותפים בהליך ערובה. למעשה, היררכיית החלוקה מתחילה בדרך כלל בבן הזוג שנותר בחיים. אם לא נשוי או אלמן בזמן המוות, הנכסים מחולקים בדרך כלל בין כל הילדים שנותרו בחיים. לאחר בחינת בן זוג וילדים, ייתכן שגם קרובי משפחה אחרים ייחשבו כמתאימים לחלוקה.
חברים קרובים של הנפטר לא יתווספו בדרך כלל לרשימת המוטבים על פי חוקי הצוואה במדינה עבור עזבונות. עם זאת, אם למנוח היה חשבון משותף עם זכות של נכס בבעלות שארים במשותף עם אחר, הנכס המשותף יהיה אוטומטית בבעלות השותף שנותר בחיים.
האם תמיד נדרשת צוואה?
חשוב לדעת האם נדרשת עריכת צוואה לאחר מותו של אדם. תהליך הצוואה עשוי להימשך זמן רב עד להשלמתו. ככל שהעיזבון מורכב יותר או שנוי במחלוקת, כך ייקח יותר זמן להסדר ולהפיץ את הנכסים. ככל שהמשך ארוך יותר, כך העלות גבוהה יותר.
עריכת צוואה ללא צוואה בדרך כלל יקרה יותר מאשר עריכת צוואה עם צוואה תקפה. עם זאת, הזמן והעלות הנדרשים מכל אחד עדיין גבוהים. כמו כן, מכיוון שההליכים של בית משפט לצוואה נרשמים בפומבי, הימנעות מהצוואה תבטיח שכל ההסדרים ייעשו באופן פרטי.
למדינות שונות יש חוקים שונים הנוגעים לצוואה והאם נדרשת צוואה לאחר מותו של מוריש. לחלק מהמדינות יש ערך עיזבון מוגדר, המחייב צוואה. לדוגמה, חוקי הצוואה בטקסס קובעים שאם שווי העיזבון נמוך מ-75,000 דולר, ניתן לדלג על מתן צוואה.
אם עיזבון קטן מספיק כדי לעקוף את הליך הצוואה, אזי ניתן לתבוע את נכס העיזבון באמצעות פעולות משפטיות חלופיות, כגון תצהיר. בדרך כלל, אם חובותיו של אדם שנפטר עולים על נכסיו, לא בהכרח נפתחת צוואה וניתן לנקוט פעולות חלופיות.
נכסים מסוימים יכולים לעקוף צוואה מכיוון שהמוטבים הופעלו באמצעות תנאים חוזיים. תוכניות פנסיה, תמורה מביטוח חיים, תוכניות 401,000, חשבונות חיסכון רפואיים וחשבונות פרישה בודדים (IRA) אשר ייעדו מוטבים לא יצטרכו לעבור בדיקה. כמו כן, נכסים בבעלות משותפת עם זכות שארים יכולים לעקוף את תהליך הצוואה.
דרך פופולרית נוספת לעקוף צוואה היא באמצעות שימוש בנאמנות.
בסך הכל, מזעור עלויות הקשורות להליך הירושה יכול להיות נבון. ההוצאות המצטברות יכולות לכלול אגרות בית משפט, שעות שירות מקצועי ועלויות ניהול. קיום צוואה מאומתת בקלות היא אחת הדרכים הנפוצות ביותר לעבור במהירות תהליך צוואה ולחלק ביעילות נכסים כראוי.
