מהו בנק הון?
מהו בנק הון? הון בנקאי הוא ההבדל בין נכסי הבנק להתחייבויותיו, והוא מייצג את השווי הנקי של הבנק או את שווי ההון העצמי שלו למשקיעים. החלק הנכסי בהון הבנק כולל מזומן, ניירות ערך ממשלתיים והלוואות מרוויחות ריבית (למשל, משכנתאות, מכתבי אשראי והלוואות בין בנקאיות). סעיף ההתחייבויות בהון הבנק כולל עתודות להפסדי הלוואות וכל חוב שהוא חייב. ניתן להתייחס להון של בנק כמרווח אליו מכוסים הנושים אם הבנק היה מחסל את נכסיו.
מהו בנק הון? – נקודות מרכזיות
איך עובד הון בנק
הון בנקאי מייצג את שווי המכשירים ההוניים של הבנק שיכולים לספוג הפסדים ובעל עדיפות נמוכה ביותר בתשלומים אם הבנק יתפרק. בעוד שניתן להגדיר הון בנקאי כהבדל בין הנכסים וההתחייבויות של הבנק, לרשויות הלאומיות יש הגדרה משלהם להון רגולטורי.
המסגרת הרגולטורית הבנקאית העיקרית מורכבת מתקנים בינלאומיים שנחקקו על ידי ועדת באזל לפיקוח על בנקאות באמצעות הסכמים בינלאומיים של באזל I, באזל II ובזל III. תקנים אלה מספקים הגדרה של הון הבנק הרגולטורי שהרגולטורים השווקים והבנקאים עוקבים אחריו מקרוב.
מכיוון שהבנקים ממלאים תפקיד חשוב במשק על ידי גביית חסכונות ותיעובם לשימושים פרודוקטיביים באמצעות הלוואות, ענף הבנקאות והגדרת ההון הבנקאי מוסדרים מאוד. בעוד שלכל מדינה יכולות להיות דרישות משלה, הסכם הרגולציה הבנקאי הבינלאומי העדכני ביותר של באזל III מספק מסגרת להגדרת הון בנקאי רגולטורי.
סיווגי הון רגולטוריים
לפי באזל III, הון בנקאי רגולטורי מחולק לשכבות. אלה מבוססים על כפיפות ויכולת של בנק לספוג הפסדים בהבחנה חדה בין מכשירי הון כשהוא עדיין סולבנטי לעומת אחרי שהוא פושט רגל. רובד 1 של הון משותף (CET1) כולל את הערך הספרי של מניות רגילות, הון שנפרע, ורווחים שנשארו ללא רווחים. כל חומר בלתי מוחש אחר. מכשירים בתוך CET1 חייבים להיות בעלי הכפיפות הגבוהה ביותר וללא בגרות.
הון רובד 1
הון רובד 1 כולל CET1 בתוספת מכשירים אחרים הכפופים לחובות נדחים, ואין להם מועד פירעון קבוע, ללא תמריץ משובץ לפדיון, ואשר עבורם בנק יכול לבטל דיבידנדים או קופונים בכל עת. הון רובד 1 מורכב מהון עצמי ושאר הרווחים. הון רובד 1 נועד למדוד את הבריאות הפיננסית של הבנק ומשמש כאשר הבנק חייב לספוג הפסדים מבלי להפסיק את פעילותו העסקית.
הון רובד 1 הוא מקור המימון העיקרי של הבנק. בדרך כלל, הוא מחזיק כמעט בכל הכספים הצבורים של הבנק. כספים אלה נוצרים במיוחד כדי לתמוך בבנקים כאשר הפסדים נספגים, כך שאין צורך לסגור פונקציות עסקיות רגילות.
במסגרת באזל III, יחס ההון רובד 1 המינימלי הוא 8.5%, אשר מחושב על ידי חלוקת ההון רובד 1 של הבנק בסך הנכסים מבוססי הסיכון שלו. לדוגמה, נניח שיש בנק עם הון רובד 1 של 176.263 מיליארד דולר ונכסים משוקלי סיכון בשווי 1.243 טריליון דולר. יחס ההון רובד 1 של הבנק לתקופה עמד על 176.263 מיליארד דולר / 1.243 טריליון דולר = 14.18%, העומד בדרישת באזל III המינימלית של הון רובד 1 של 8.5% ויחס ההון הכולל של 10.5%.
הון רובד 2
הון רובד 2 מורכב מחוב כפוף לא מובטח ועודפי מניות שלו עם פירעון מקורי של פחות מחמש שנים בניכוי השקעות בחברות בנות של מוסדות פיננסיים לא מאוחדים בנסיבות מסוימות. סך ההון הרגולטורי שווה לסכום ההון רובד 1 והרובד 2.
הון רובד 2 כולל עתודות הערכה מחדש, מכשירי הון היברידיים, חובות לתקופות נדחות, יתרות להפסדים כלליים ועתודות שלא נחשפו. הון רובד 2 הוא הון משלים מכיוון שהוא פחות אמין מהון רובד 1. הון רובד 2 נחשב פחות אמין מהון רובד 1 מכיוון שקשה יותר לחשב אותו במדויק והוא מורכב מנכסים שקשה יותר לסלק אותו.
במסגרת באזל III, יחס ההון הכולל המינימלי הוא 10.5%, אין דרישה מוגדרת להון רובד 2.
שווי ספר של ההון העצמי
ניתן להתייחס להון הבנק כערך בספרים של ההון העצמי במאזן הבנק. מכיוון שבנקים רבים מעריכים מחדש את הנכסים הפיננסיים שלהם בתדירות גבוהה יותר מאשר חברות בענפים אחרים המחזיקות בנכסים קבועים בעלות היסטורית, ההון העצמי יכול לשמש נציג סביר להון הבנק.
פריטים אופייניים המופיעים בערך הספרי של ההון העצמי כוללים הון מועדף, מניות רגילות, הון שנפרע, רווחים עודפים ורווח כולל שנצבר. הערך בספרים של ההון העצמי מחושב גם כהפרש בין הנכסים וההתחייבויות של הבנק.
