מהי הכנסה חייבת במס?
מהי הכנסה חייבת במס? הכנסה חייבת היא החלק מההכנסה ברוטו שלך המשמש לחישוב כמה מס אתה חייב בשנת מס נתונה. ניתן לתאר זאת בגדול כהכנסה ברוטו מותאמת (AGI) בניכוי ניכויים מפורטים או סטנדרטיים המותרים. ההכנסה החייבת במס כוללת שכר, משכורות, בונוסים ותשר, וכן הכנסות מהשקעות וסוגים שונים של הכנסות שלא הורווחו.
מהי הכנסה חייבת במס? – נקודות מרכזיות
1:16
הכנסה חייבת במס
הבנת הכנסה חייבת במס
הכנסה חייבת במס מורכבת הן מהכנסה מרווח והן מהכנסה מרווחת. הכנסה שלא הרווחת הנחשבת חייבת במס כוללת חובות מבוטלים, קצבאות ממשלתיות (כגון דמי אבטלה ותשלומי נכות), קצבאות שביתה ותשלומי הגרלה. הכנסה חייבת במס כוללת גם רווחים שנוצרו מנכסים מוערכים שנמכרו במהלך השנה ומדיבידנדים והכנסה מריבית.
בכל הנוגע לניכויים, מס הכנסה מציע למגישי מס יחידים את האפשרות לתבוע את הניכוי הסטנדרטי או רשימה של ניכויים מופרטים. הניכויים המפורטים כוללים ריבית המשולמת על משכנתאות, הוצאות רפואיות החורגות מסף מסוים (7.5% מה-AGI שלך), ועוד מגוון רחב של ניכויים נוספים. הוצאות.
כאשר עסקים מגישים את המסים שלהם, הם לא מדווחים על הכנסותיהם באופן ישיר כהכנסה חייבת במס. במקום זאת, הם מפחיתים את ההוצאות העסקיות שלהם מההכנסות שלהם כדי לחשב את ההכנסה העסקית שלהם. לאחר מכן, הם מפחיתים ניכויים כדי לחשב את הכנסתם החייבת.
מקורות ההכנסה החייבת במס
הכנסה חייבת היא כל הכנסה שאתה מרוויח במהלך שנת המס. הנפוץ ביותר הוא תגמול עובדים. אבל יש מקורות הכנסה אחרים שחייבים במס.
תגמול עובדים
כפי שצוין לעיל, זהו הסוג הנפוץ ביותר של הכנסה חייבת במס. זה בא בצורה של משכורות ושכר, טיפים, בונוסים ועמלות שמשלמים לך המעסיק שלך. ההכנסה מדווחת לך ב-W-2 שלך, שהחברה שולחת לך בדואר. טופס זה כולל גם את כל הניכויים הרלוונטיים להכנסה החייבת שלך, כגון מס הכנסה, ביטוח לאומי, Medicare והפרשות 401(k) , בין היתר.
לפי מס הכנסה, אנשים המספקים טיפול בילדים בביתם או במקום אחר חייבים לכלול את הסכום שהם מקבלים כהכנסה חייבת במס. כלל זה חל גם על כל כסף שאתה מקבל אם אתה בייביסיטר.
אם אתה מקבל הטבות נלוות מסוימות כדירקטור, שותף או דרך המעסיק שלך, עליך לכלול גם את ערכם. למס הכנסה יש רשימה מלאה של מה שחייב במס ופטורים באתר האינטרנט שלו.
הכנסה מעסקים והשקעות
אתה אחראי להצהיר על כל הכנסה שאתה מרוויח מסוגים מסוימים של פעילות עסקית והשקעות. זה כולל כל הכנסה משכירות שאתה מקבל מנכסים שאתה מרוויח. זה לא משנה אם פעילות ההשכרה שתקבלו היא תוצאה של עסק, או אם אתם מרוויחים אותה בשביל רווח. קחו בחשבון שאולי תוכלו להצהיר על ההוצאות הקשורות להשכרה, מה שיכול לקזז את ההכנסה שלכם לְקַבֵּל.
הכנסה משותפויות
מס הכנסה אינו שותף במס, אך כל הכנסה, ניכויים והפסדים הנובעים מהישויות הללו מועברות לשותפים בודדים. ככזה, השותפות לא משלמת מסים. אם אתה שותף, עליך להצהיר על כל מעבר בדוח המס השנתי שלך. זה חייב להתרחש גם אם המעבר אינו חל עליך ישירות.
הכנסה מתאגידי S
בדיוק כמו שותפות, סוג זה של תאגיד אינו משלם מס הכנסה על הרווחים. זה מועבר לבעלי המניות על סמך חלק הבעלות שלהם בתאגיד S. אם אתה בעל מניות, רווחים, הפסדים וניכויים מדווחים בדוח האישי שלך למס הכנסה.
מקורות אחרים
שלב 1: קבע את סטטוס ההגשה שלך
כדי לחשב את ההכנסה החייבת שלך להחזר מס פרטני, תחילה עליך לקבוע את סטטוס ההגשה שלך. אם אתה לא נשוי, אתה יכול להגיש את המסים שלך בתור מגיש יחיד, אם יש לך אדם זכאי שעבורו אתה משלם יותר ממחצית מעלות התמיכה והדיור לפני משק הבית (HOH).
אם אתה נשוי, סביר להניח שתרצה להגיש תביעה נשואה כמשותף. עם זאת, ישנם כמה מקרים מוגבלים שבהם עשוי להיות הגיוני להגיש בקשה לנשואים בנפרד.
שלב 2: איסוף מסמכים עבור כל מקורות ההכנסה
כאשר אתה יודע את סטטוס ההגשה שלך, תצטרך לאסוף מסמכים עבור כל מקורות ההכנסה עבור עצמך, בן/בת זוגך (אם רלוונטי) וכל תלויים (אם רלוונטי). סך כל מקורות ההכנסה הללו ידוע כהכנסה ברוטו שלך. הם טפסי המס הנפוצים ביותר שתזדקק להם על מנת לחשב את ההכנסה ברוטו שלך.
הכנסה חייבת במס לעומת הכנסה שאינה חייבת במס
מס הכנסה מחשיב כמעט כל סוג של הכנסה כחייב במס, אך מספר קטן של זרמי הכנסה אינם חייבים במס. לדוגמה, אם אתה חבר בארגון דתי שנדר נדר של עוני, עבוד עבור ארגון המנוהל לפי צו זה ותעביר את הרווחים שלך לצו, אז ההכנסה שלך אינה חייבת במס.
באופן דומה, אם אתה מקבל פרס הישג לעובד, אזי ערכו אינו חייב במס כל עוד מתקיימים תנאים מסוימים. אם מישהו מת ואתה מקבל תשלום ביטוח חיים, אז זו גם הכנסה שאינה חייבת במס.
סוכנויות מס שונות מגדירות הכנסה חייבת ולא חייבת במס באופן שונה. לדוגמה, בעוד ש-IRS מחשיב זכיות בהגרלה כהכנסה חייבת במס בארצות הברית, סוכנות ההכנסה של קנדה מחשיבה את רוב הזכיות בלוטו ושאר הפרשות החד-פעמיות בלתי צפויות כבלתי חייבות במס.
מה המשמעות של הכנסה חייבת במס?
המונח הכנסה חייבת מתייחס לכל הכנסה ברוטו שהרווחת המשמשת לחישוב סכום המס שאתה חייב. במילים פשוטות, מדובר בהכנסה ברוטו המתואמת שלך בניכוי כל ניכויים. זה כולל כל שכר, טיפים, משכורות ובונוסים ממעסיקים. גם השקעות והכנסות שטרם הורווחו כלולים.
מהי הכנסה לא הרווחת?
דוגמאות להכנסה לא הרווחת הכפופה למיסוי על ידי רשויות פדרליות או מדינתיות כוללות ריבית, דיבידנדים ושכר דירה, יחד עם רווחי הון. צורות אחרות של הכנסה חייבת במס יכולות לנבוע מהלוואות שנמחלו, מהטבות ממשלתיות (כמו דמי נכות או אבטלה) וזכיות מבתי קזינו או הגרלות.
מהי הכנסה שאינה חייבת במס?
דוגמאות להכנסה שאינה חייבת במס כוללות רווחים שנעשו מארגון דתי או צדקה שמוחזרים לאחר מכן לאותו ארגון. דוגמה נוספת יכולה להיות פרס הישג לעובד, כל עוד מתקיימים תנאים מסוימים. אם מישהו נפטר ואתה מקבל גמלת ביטוח חיים, כלומר גם הכנסה שאינה חייבת במס (אם כי היא עשויה לחייב אותך במס עיזבון).
איך אני מוריד את ההכנסה החייבת שלי?
סיום השנה עם הכנסה חייבת במס יכול להכניס אותך למדרגת מס גבוהה יותר, מה שאומר שתהיה לך חשבון מס גבוה יותר. רוב האנשים מורידים נתון זה על ידי נטילת הניכוי הסטנדרטי בעת הגשת ההחזר. או, אם אתה מפרט, הקפד לקחת בחשבון כל ניכוי אפשרי. אבל יש דרכים להפחית את ההכנסה החייבת שלך עוד לפני הגשת הגשת הבקשה. תרומה לחשבון פרישה כמו 401(k) או חשבון פרישה אישי, הפרדת כסף בחשבון הוצאות גמישות או חיסכון בריאות.
סיכום ומסקנות
הכנסה היא כל פיצוי שאתה מקבל עבור מתן שירות. הצורה הנפוצה ביותר היא, כמובן, כסף. אבל מה שרוב האנשים לא מבינים הוא שיש צורות אחרות של הכנסה, כולל רכוש ושירותים בעין. וכל אלה חייבים במס. לדעת מה לכלול יכול להפוך את הגשת המסים שלך לקלה וללא טרחה. כדי למנוע סיבוכים כלשהם, השתמש במידע ובטיפים שלמעלה כדי להבטיח שאתה מחשב ומצהיר במדויק על ההכנסה החייבת שלך.
