מה זה שכר?
מה זה שכר? שכר הוא התגמול שעסק חייב לשלם לעובדיו לתקופה מוגדרת או בתאריך נתון. זה מנוהל בדרך כלל על ידי מחלקת הנהלת החשבונות או משאבי אנוש של חברה. חשבונות שכר לעסקים קטנים עשויים להיות מטופלים ישירות על ידי הבעלים או עמית. יותר ויותר, משימות השכר מועברות למיקור חוץ לחברות מיוחדות המטפלות בעיבוד תלושי שכר, הטבות לעובדים, משימות ביטוח וחשבונאות, כגון ניכוי מס במקור. חברות פינטק רבות בתחום השכר, כגון Atomic, Bitwage, Finch, Pinwheel ו-Wagestream, ממנפות טכנולוגיה כדי לפשט את תהליכי השכר. פתרונות אלו משלמים לעובדים בנוחות ובמהירות רבה יותר ומספקים מסמכים דיגיטליים הקשורים לשכר עם שירותים חדשניים המאפשרים טכנולוגיה הנדרשת על ידי כלכלת ההופעות והמיקור חוץ. שכר יכול להתייחס גם לרשימת עובדי החברה ולגובה הפיצויים המגיעים לכל אחד מהם. שכר הוא הוצאה עיקרית עבור רוב העסקים וכמעט תמיד ניתנת לניכוי, כלומר ניתן לנכות את ההוצאה מההכנסה ברוטו תוך הורדת ההכנסה החייבת של החברה. שכר השכר יכול להשתנות מתקופת שכר אחת לאחרת בגלל שעות נוספות, דמי מחלה ומשתנים אחרים.
מה זה שכר? – יותר ויותר, משימות השכר מועברות למיקור חוץ לחברות מיוחדות המטפלות בעיבוד תלושי שכר, הטבות לעובדים, משימות ביטוח וחשבונאות, כגון ניכוי מס במקור. חברות פינטק רבות בתחום השכר, כגון Atomic, Bitwage, Finch, Pinwheel ו-Wagestream, ממנפות טכנולוגיה כדי לפשט את תהליכי השכר. פתרונות אלו משלמים לעובדים בנוחות ובמהירות רבה יותר ומספקים מסמכים דיגיטליים הקשורים לשכר עם שירותים חדשניים המאפשרים טכנולוגיה הנדרשת על ידי כלכלת ההופעות והמיקור חוץ.
מה זה שכר? – שכר יכול להתייחס גם לרשימת עובדי החברה ולגובה הפיצויים המגיעים לכל אחד מהם. שכר הוא הוצאה עיקרית עבור רוב העסקים וכמעט תמיד ניתנת לניכוי, כלומר ניתן לנכות את ההוצאה מההכנסה ברוטו תוך הורדת ההכנסה החייבת של החברה. שכר השכר יכול להשתנות מתקופת שכר אחת לאחרת בגלל שעות נוספות, דמי מחלה ומשתנים אחרים.
מה זה שכר? – נקודות מרכזיות
הבנת שכר
שכר הוא תהליך התשלום לעובדי החברה, הכולל מעקב אחר שעות עבודה, חישוב שכר העובדים וחלוקת תשלומים באמצעות הפקדה ישירה לחשבונות בנק של העובדים או באמצעות המחאה. עם זאת, חברות חייבות גם לבצע פונקציות חשבונאיות כדי לרשום משכורות, מסים שנמכו, בונוסים, גמול שעות נוספות, זמני מחלה ודמי חופשה. חברות צריכות לשים בצד ולרשום את הסכום שישולם לממשלה עבור מדיקר, ביטוח לאומי ומסי אבטלה.
חברות רבות משתמשות בפתרונות תוכנה לניהול השכר שלהן. העובד מזין את שעותיו באמצעות API, והשכר שלו מעובד ומופקד לחשבונות הבנק שלו.
הרבה חברות בגודל בינוני וגדול מוציאות שירותי שכר כדי לייעל את התהליך. מעסיקים עוקבים אחר מספר השעות שכל עובד עובד ומעבירים מידע זה לשירות השכר. ביום המשכורת, שירות השכר מחשב את הסכום ברוטו המגיע לעובד בהתאם למספר השעות או השבועות שעבד בתקופת השכר ושיעור השכר. השירות מנכה מסים וניכויים אחרים מהרווחים ולאחר מכן משלם לעובדים.
נסיבות ייחודיות
מעסיקים עם מכירות ברוטו של $500,000 או יותר בשנה כפופים לדרישות של חוק התקנים הוגנים לעבודה (FLSA) שעבר בשנת 1938. זהו חוק אמריקאי המגן על עובדים משיטות שכר לא הוגנת מסוימות. ה-FLSA קובע תקנות עבודה שונות, כולל שכר מינימום, דרישות לתשלום שעות נוספות ומגבלות על עבודת ילדים. לדוגמה, כללי FLSA מציינים מתי עובדים נחשבים על השעון ומתי יש לשלם להם שעות נוספות.
החוק מחייב שעות נוספות – שעות עבודה העולה על 40 שעות שבועיות – בתשלום של פי אחד וחצי מהתעריף הרגיל לשעה. חלק מהעובדים פטורים מ-FLSA, והחוק אינו חל על מתנדבי קבלנים עצמאיים מכיוון שהם אינם נחשבים עובדים.
חלק מהעובדים לפי שעה אינם מכוסים על ידי FLSA אך כפופים לתקנות אחרות. לדוגמה, עובדי הרכבת כפופים לחוק עבודת הרכבת, ונהגי משאיות נופלים תחת תחום חוק מובילי המנוע.
ה-FLSA גם קובע כיצד לטפל בעבודות שמתוגמלות בעיקר על ידי טיפ. במקרה של עובדי שירות עם טיפ, המעסיק חייב לשלם לעובד את שכר המינימום, אלא אם הם מקבלים באופן קבוע יותר מ-30 דולר לחודש מתגמלים.
יתרונות וחסרונות של שימוש בשירותי שכר מקצועיים
אחד היתרונות העיקריים של שירותי שכר הוא היכולת שלהם להפיק מגוון דוחות המפשטים את הליכי החשבונאות ומסייעים לחברות להבטיח שהן עומדות בדרישות החוק והמס. שירות השכר עשוי גם לנהל רישום של כמה חופשה או זמן אישי ניצלו העובדים.
ביחס לחסרונות, כאשר חברות מבצעות מיקור חוץ של מערכת השכר שלהן, עליהן להסתמך על אנשים מחוץ לעסק לצורך הנהלת חשבונות מדויקת. במקרה של טעות, על אנשי החברה במקום לטפל בעובדים נסערים. חברות עלולות גם לעמוד בפני עונשי מס על טעויות שנעשו על ידי שירות השכר.
חיסרון נוסף הוא ששירותי חשבות השכר יקרים יותר מניהול שכר עצמי. השירותים עשויים לגבות תשלום חודשי קבוע או להציע מבני תשלום שונים עבור שכבות שירות שונות. בגלל העלות שלהם, שירותי שכר עשויים לא להיות האפשרות הטובה ביותר עבור חברות קטנות עם תקציבי תפעול מצומצמים.
יתרונות של שירותי שכר מקצועיים
חסרונות של שירותי שכר מקצועיים
תוכניות שכר
במקום שימוש בשירותי שכר מיוחדים, חברות מסוימות בוחרות להסתמך על תוכנות שכר. ברגע שהחברה רוכשת את התוכנה, אין עמלות חודשיות נוספות. תוכנות כוללות בדרך כלל טפסי מס הניתנים להדפסה וטבלאות ניכוי במקור.
בנוסף לחיסכון הכספי, מערכות שכר פנימיות מסייעות לחברות לשמור על פרטיות מידע פיננסי סודי. עם זאת, תוכנות יכולות להיות גוזלות זמן, מה שעלול להוות בעיה עבור חברות קטנות עם מעט צוות עובדים.
בעלי עסקים קטנים נהנים מתוכנת הנהלת חשבונות מכיוון שהיא עוזרת להם לעקוב אחר חשבונות חייבים וחשבונות זכאים, לאמוד את הרווחיות שלהם ולהתכונן לעונת המס. עסק קטן הוא עסק שיכול להשתמש בתוכנה מהקופסה ללא צורך בהתאמות אישיות מקיפות. ככל שעסק גדל, הצרכים החשבונאיים שלו הופכים מורכבים יותר, ולעתים קרובות יש צורך במערכת תכנון משאבים ארגוניים (ERP).
ישנם סוגים רבים ושונים של תוכנות הנהלת חשבונות מבוססות ענן הזמינות לעסקים קטנים. סוג התעשייה ומספר העובדים הם שני גורמים שיכתיבו איזו תוכנת הנהלת חשבונות מתאימה. לדוגמה, עצמאי לא יזדקק לאותן תכונות בתוכנת הנהלת חשבונות כמו בעל מסעדה.
2. להוציא ניכויים לפני מס
לאחר קביעת השכר ברוטו, תצטרך לחשב ניכויים. מדובר בהנחות מס, אך עשויות לחול גם הנחות אחרות לפני מס. הניכויים לפני מס כוללים:
3. ניכוי מיסים (FICA, אבטלה ומסי הכנסה)
לאחר שהוצאתם ניכויים לפני מס, יתרת השכר מחויבת במס. שיעור המס של FICA הוא 7.65%-1.45% עבור Medicare ו-6.2% עבור מיסי ביטוח לאומי. שיעורי מס אחרים ייקבעו לפי החוקים הפדרליים, המדינתיים או המקומיים וה-W-4 של העובד שלך.
חשב מיסי הכנסה פדרליים באמצעות טבלאות מס של IRS. לרוב, תשלם מסים פדרליים כאשר אתה משלם מסים לביטוח לאומי ומדיקר. דווח על כל התשלומים בטופס 941 של מס הכנסה.
נכה את מס FICA של 7.65% מהשכר ברוטו של העובד. אתה, כמעסיק, חייב להתאים את התרומה של כל עובד. העסק מגיש הן את התרומות של העובד והן של החברה לביטוח הלאומי ולמדיקייר.
לדוגמה, עובד מרוויח 1,923 דולר בשכר ברוטו עבור תקופת השכר האחרונה. כדי לחשב את דמי הביטוח הלאומי של העובד, הכפל 1,923 $ ב-.062 כדי לקבל 119.26 $. כדי לחשב את תרומת מס Medicare של העובד, הכפל 1,923 $ ב-.0145 כדי לקבל 27.88 $. בסך הכל, דמי המס של העובד היא 147.14 דולר לתקופת התשלום, אשר על המעסיק להתאים. במקרה זה, המעסיק חייב לשלם $294.28 למס הכנסה. מחציתה היא הוצאה ישירה לחברה, והמחצית השנייה נמנעת מתלוש השכר של העובד.
מעסיקים אינם תואמים את ניכויי מס ההכנסה, אך הם משלמים מיסי אבטלה פדרליים. עוזר ניכוי הכנסה של מס הכנסה יעזור לך לקבוע כמה מס הכנסה פדרלי חייבים לעובדים שלך.
4. כל ניכויים מרצון חייבים להילקח מהשכר שנותר
אלה עשויים לכלול:
לאחר כל המסים והניכויים, הסכום הנותר הוא הסכום שהעובד לוקח הביתה ביום המשכורת.
מהם מיסי שכר?
מיסי שכר כוללים ביטוח לאומי, אשר לוקח 6.2% מההכנסה שלך עד 132,900 $. מיסי שכר משלמים גם עבור Medicare, שמוציאה 1.45% מההכנסה שלך. גם המעסיקים משלמים מיסי שכר. הם משלמים 6.2% מההכנסה שלך, כך שהממשלה מקבלת 12.4% מסך ההכנסה שלך, והמעסיק שלך משלם 1.45% מההכנסה שלך למדיקייר.
מהי הפחתת מס שכר?
הפחתת מס שכר משמעה שפחות מסים על ביטוח לאומי ומדיקר מנוצרים ומושלכים מתלושי השכר. הרעיון הוא שעובדים ועסקים ייקחו הביתה קצת תוספת עם כל תלוש משכורת וזה יעודד אותם להוציא יותר ולהמריץ את הכלכלה.
מהו חופשת מס שכר?
חג מס שכר הוא דחיית גביית מס שכר למועד מאוחר יותר, אז יבואו מסים אלה לפדיון. דחיית מס שכר נועדה לספק הקלה כלכלית זמנית לעובדים על ידי הגדלת שכר החזרה שלהם באופן זמני.
האם השכר הוא חלק משאבי אנוש או חשבונאות?
בעוד ששכר הוא בעצם פרקטיקה חשבונאית, הוא עוסק בתשלום לאנשים בתוך חברה, מה שמציב אותה תחת התחום של משאבי אנוש (HR). לפיכך, לרוב החברות יש ניהול משאבי אנוש ונושאים קשורים. עם זאת, חברות מסוימות עשויות להכיל את חשבוני השכר בתוך מחלקת הכספים או החשבונאות, וחלק מהחברות הגדולות יותר עשויות אפילו להקים משרד שכר נפרד.
מה ההבדל בין שכר לשכר?
זה עניין של פרספקטיבה: עבור עובד, הכסף שמתקבל מחברה כפיצוי מגיע לרוב בצורת שכר או משכורת (כמו גם בונוסים, אופציות למניות, עמלות וכו'). עבור חברה, תשלומים אלו הם הוצאה שנרשמת כשכר.
סיכום ומסקנות
עיבוד שכר הוא מאמץ מורכב וגוזל זמן הדורש הקפדה על חוקים ותקנות פדרליים ומדינתיים קפדניים. זה דורש רישום מקיף ותשומת לב לפרטים. עסקים קטנים מטפלים לעתים קרובות בשכר משלהם באמצעות תוכנה מבוססת ענן. חברות אחרות בוחרות לבצע מיקור חוץ של פונקציות השכר שלהן או להשקיע במערכת ERP משולבת המנהלת את החשבונאות והשכר הכוללת.
