מהו זיכוי מס הזדמנויות אמריקאי (AOTC)?
מהו זיכוי מס הזדמנויות אמריקאי (AOTC)? זיכוי מס הזדמנויות אמריקאי (AOTC) הוא זיכוי מס על הוצאות חינוך מוסמכות הקשורות לארבע השנים הראשונות של החינוך העל-תיכוני של סטודנט. הקרדיט השנתי המקסימלי הוא $2,500 לכל סטודנט זכאי. הסטודנט, מישהו שטוען שהתלמיד תלוי, או בן זוג המשלם תשלומים ללימודים על-תיכוניים יכולים לתבוע את ה- AOTC בהחזר המס שלהם.
מהו זיכוי מס הזדמנויות אמריקאי (AOTC)? – נקודות מרכזיות
הבנת זיכוי מס הזדמנויות אמריקאי (AOTC)
עם AOTC, משק בית עם סטודנט זכאי יכול לקבל זיכוי מס של $2,500 לכל היותר לשנה עבור ארבע השנים הראשונות של ההשכלה הגבוהה. הורים הטוענים לילד תלוי שהוא סטודנט במשרה מלאה בגילאי 19 עד 24 יכולים לתבוע 500$ נוסף לילד זיכוי מס.
ה- AOTC עוזר בעלויות חינוכיות כגון שכר לימוד והוצאות אחרות הקשורות ללימודי הקורס של הסטודנט. תלמידים זכאים (או הוריהם) יכולים לתבוע 100% מ-2,000$ הראשונים שהושקעו על הוצאות בית הספר ו-25% מ-2,000$ הבאים. זה יוצא לזיכוי מקסימלי של $2,500: (100% × $2,000) + (25% × $2,000).
באופן כללי, זיכוי מס ניתנים להחזר, לא ניתנים להחזר או חלקית. ניתן להחזר עד $1,000 (40%) מה-AOTC, מה שהופך אותו לזיכוי מס שניתן להחזר חלקית. לכן, אם הזיכוי מביא את חבות המס שלך ל-$0, אתה יכול לקבל 40% מהזיכוי הזכאי שלך (עד $1,000) כהחזר.
דרישות זכאות AOTC
כמו זיכוי מס אחרים, עליך לעמוד בדרישות זכאות ספציפיות כדי לתבוע את AOTC.
מי יכול לתבוע את AOTC?
כדי לתבוע את AOTC בדוח המס שלך, עליך לעמוד בכל שלוש הדרישות הבאות:
בנוסף, עליך לקבל טופס 1098-T של שירות מס הכנסה (IRS) כדי לתבוע את הזיכוי. הנה דוגמה לטופס מלא:
מקור: מס הכנסה
אילו תלמידים מתאימים ל- AOTC?
סטודנט זכאי ל- AOTC רק אם הוא עומד בדרישות מסוימות. באופן ספציפי, על התלמיד:
אילו הוצאות מתאימות ל- AOTC?
למטרות AOTC, הוצאות חינוך מוסמכות כוללות שכר לימוד וכמה עלויות נלוות הנדרשות ללימוד במוסד חינוכי זכאי. מוסד חינוכי זכאי הוא כל מכללה ציבורית, מלכ"ר או פרטית, אוניברסיטה, בית ספר מקצועי או מוסד חינוכי על-תיכוני אחר. ההוצאות הנלוות כוללות:
אתה יכול לשלם עבור הוצאות חינוך מוסמכות עם הלוואות לסטודנטים. עם זאת, אינך יכול לתבוע את הזיכוי אם שילמת עבור הוצאות באמצעות מלגות, מענקים, סיוע של מעסיק או כספים מתוכנית חיסכון 529.
מהן מגבלות ההכנסה עבור AOTC?
כדי לתבוע את מלוא האשראי, ההכנסה הגולמית המתואמת שלך (MAGI) חייבת להיות $80,000 או פחות ($160,000 אם נשוי מגיש בקשה משותפת). האשראי מתחיל להתפוגג מעל המגבלות הללו ונעלם לחלוטין אם ה-MAGI שלך הוא מעל $90,000 ($180,000 עבור הגשת נישואין משותפת).
מגבלות הכנסה לזיכוי מס הזדמנויות אמריקאי רווק נשוי מגיש בשיתוף אשראי מלא $80,000 או פחות $160,000 או פחות אשראי חלקי יותר מ-$80,000 אך פחות מ-$90,000יותר מ-$160,000 אך פחות מ-$180,000 מ-$180,000 מ-$90,000,000 מתמחה מקור: שירות
AOTC לעומת קרדיט למידה לכל החיים
ה- AOTC ו-TheLifetime Learning Credit (LLC) הם הקלות מס פופולריות שאנשים עם הוצאות לימודים יכולים לתבוע בהחזרי המס השנתיים שלהם. בעוד שהם דומים, LLC ו- AOTC נבדלים בכמה דרכים.
עם LLC, אתה יכול לתבוע עד 20% מ-$10,000 הראשונים של ההוצאות הכשירות ($2,000). ה- LLC אינו מוגבל לסטודנטים הלומדים לתואר או לומדים לפחות במשרה חלקית. במקום זאת, הוא מכסה קבוצה רחבה יותר של סטודנטים – כולל משרה חלקית, משרה מלאה, תואר ראשון, תואר שני וקורסים לפיתוח מיומנויות. לבסוף, ה- LLC אינו ניתן להחזר, כלומר ברגע שחשבון המס שלך מגיע לאפס, לא תקבל החזר על יתרת אשראי כלשהי.
קרדיט מס הזדמנויות אמריקאי (AOTC) לעומת קרדיט ללמידה לכל החיים (LLC)CriteriaAOTCLLC הטבה מקסימלית עד $2,500 לסטודנט עד $2,000 לכל החזר סוג אשראי ניתן להחזר חלקית (40% מהאשראי) לא ניתן להחזרה מגבלת MAGI (יחיד)$00$80,00000 $80,00000 $ מוגבל מאת ,000$160,000# של שנות מס זמינות ארבע לסטודנט דרישת תכנית ללא הגבלה דרישה לתואר N/AC עומס לקורס לפחות חצי משרה לתקופה אקדמית אחת לפחות קורס אחד הוצאות מוסמכות שכר לימוד, אגרות חובה וחומרי קורס שכר לימוד ושכר לימוד הרשעה בסמים בפלילים אסור N/מקור: שירות הכנסה פנימית
אם אתה זכאי הן ל- AOTC והן ל- LLC, הקפד להעריך את מצבך האישי כדי לקבוע איזה זיכוי מס מספק את היתרון הגדול יותר. ההחזר החלקי של AOTC יכול להיות גורם חשוב. כמובן שחלק משלמי המסים עשויים להיות זכאים רק ל- LLC, מה שהופך את ההחלטה לקלה.
הטבות מס אחרות לחינוך
ממשלות פדרליות ומדינות תומכות בהוצאות להשכלה גבוהה באמצעות זיכויי מס שונים, ניכויי מס ותוכניות חיסכון מועילות במס. כל אחת מהתוכניות הללו יכולה לעזור להפחית את חבות מס ההכנסה שלך ולהפוך את החינוך למשתלמת יותר. מעבר ל-AOTC ול- LLC, הקפידו לתבוע כל ניכויי מס הקשורים לחינוך שאתם עשויים להיות זכאים להם, כולל אלה עבור:
תוכניות חיסכון יכולות לעזור גם בהוצאות ההשכלה הגבוהה. אלו הם חשבונות מועילים במס המאפשרים לך לחסוך – ולשלם – בהוצאות חינוך. שתי תוכניות פופולריות כוללות:
דוגמה AOTC
רוזה היא סטודנטית במשרה מלאה לתואר ראשון במוסד בן ארבע שנים. היא גם עובדת במשרד עורכי דין. להוריה יש חשבון חיסכון משמעותי 529, אבל הוא לא מכסה את כל ההוצאות של רוזה. לרוסה יש גם הלוואת סטודנטים עם דחיית תשלומים וריבית עד לאחר סיום הלימודים.
רוזה ומשפחתה משלמות לה את שכר הלימוד בהלוואות סטודנטים ומשתמשות בכספים מתוכנית 529 לכיסוי חדר ופנסיון. רוזה מקבלת את הצהרת 1098-T השנתית שלה, ומכיוון שהיא עובדת, היא מתכננת לקחת את ה- AOTC בעצמה. היא זכאית הן ל- AOTC והן ל- LLC, אך היא בוחרת ב- AOTC מכיוון שהוא מספק אשראי גדול יותר וניתן להחזר חלקי.
רוזה שילמה את שכר הלימוד שלה בהלוואת סטודנטים, המותרת עבור AOTC. ה-AOTC עוזר להקל על כל מס שהיא חייבת והיא גם מקבלת החזר חלקי. רוזה לא חייבת שום דבר על ההלוואות שלה עד לאחר סיום לימודיה. הכסף שחולק מה-529 היה פטור ממס כי הוא שימש לחדר ופנסיון, שזו הוצאה של 529 כשירה.
כיצד אוכל לתבוע את זיכוי מס הזדמנויות אמריקאי (AOTC)?
כדי לתבוע את זיכוי מס ההזדמנויות האמריקאי (AOTC), מלא טופס 8863 ושלח אותו עם טופס 1040 או 1040-SR שלך בעת הגשת הדוח השנתי שלך למס הכנסה. הזן את החלק הלא ניתן להחזר של האשראי בלוח הזמנים 3 של 1040 או 1040-SR שלך, שורה 3. החלק שניתן להחזר של האשראי עובר בשורה 29 של 1040 או 1040-SR.
האם אני יכול לתבוע את ה- AOTC ואת קרדיט הלמידה לכל החיים?
כן. אתה יכול לתבוע את AOTC ואת קרדיט למידה לכל החיים (LLC) באותו החזר מס. עם זאת, אינך יכול לתבוע את שני הזיכויים עבור אותו סטודנט או את אותן ההוצאות במהלך שנת מס אחת.
האם אוכל לתבוע את AOTC אם אקבל מענק?
כן. עם זאת, עליך להפחית את הסכום הזה מהוצאות ההשכלה המוסמכות שלך לפני שתבקש את זיכוי המס. אז אם יש לך עלויות של 5,000 $ ומענק של 4,000 $, תוכל לתבוע 1,000 $ של הוצאות חינוך מוסמכות עבור AOTC. למטרות ה-AOTC, המענקים כוללים:
