מהי הכנסה ברוטו?
מהי הכנסה ברוטו? הכנסה ברוטו ליחיד – הידועה גם כשכר ברוטו כשהיא בתלוש משכורת – היא סך כל הרווחים של אדם לפני מסים או ניכויים אחרים. זה כולל הכנסה מכל המקורות, לא רק מעבודה, ואינו מוגבל להכנסה המתקבלת במזומן; זה כולל גם רכוש או שירותים שהתקבלו. עבור חברות, ההכנסה הגולמית ניתנת להחלפה עם הרווח הגולמי או הרווח הגולמי. ההכנסה הגולמית של חברה, שנמצאת בדוח רווח והפסד, היא ההכנסה מכל המקורות בניכוי עלות הסחורה שנמכרה (COGS) של החברה.
מהי הכנסה ברוטו? – עבור חברות, ההכנסה הגולמית ניתנת להחלפה עם הרווח הגולמי או הרווח הגולמי. ההכנסה הגולמית של חברה, שנמצאת בדוח רווח והפסד, היא ההכנסה מכל המקורות בניכוי עלות הסחורה שנמכרה (COGS) של החברה.
מהי הכנסה ברוטו? – נקודות מרכזיות
הבנת הכנסה ברוטו
ישנם מרכיבים שונים להכנסה ברוטו ביחס ליחיד ולחברה. אדם יכול בקלות לקבוע את הכנסתו ברוטו על ידי עיון בתלוש שכר אחרון או חישוב שעות העבודה והשכר שלו. לחלופין, הכנסה ברוטו של חברה עשויה לדרוש מעט יותר חישוב.
ההכנסה ברוטו של אדם משמשת את המלווים או בעלי הבית כדי לקבוע אם אותו אדם הוא לווה או שוכר ראוי. בעת הגשת מסים פדרליים ומדינתיים, ההכנסה ברוטו היא נקודת ההתחלה לפני הפחתת הניכויים כדי לקבוע את סכום המס המגיע.
חברה מחשבת את ההכנסה הגולמית כדי להבין כיצד התנהל ההיבט הספציפי למוצר של העסק שלה. על ידי שימוש בהכנסה ברוטו והגבלת ההוצאות הנכללות בניתוח, חברה יכולה לנתח טוב יותר מה מניע הצלחה או כישלון. לדוגמה, אם חברה מעוניינת לדעת איך קו מוצרים ספציפי מתפקד, היא לא רוצה לראות את הוצאות שכר הדירה של החברה כלולה בביצועים שכן מדובר בהוצאה ניהולית לא קשורה.
הכנסה ברוטו ליחיד
עבור יחידים, מדד ההכנסה ברוטו המשמש בהחזר למס הכנסה כולל לא רק שכר או משכורת אלא גם צורות הכנסה אחרות, כגון טיפים, רווחי הון, תשלומי שכירות, דיבידנדים, מזונות, פנסיה וריבית. לאחר הפחתת ניכויי מס מעל הקו, התוצאה היא הכנסה ברוטו מותאמת (AGI).
ישנם מקורות הכנסה שאינם כלולים בהכנסה ברוטו לצורכי מס, אך עדיין עשויים להיכלל בעת חישוב ההכנסה ברוטו עבור מלווה או נושה. מקורות הכנסה נפוצים שאינם חייבים במס הם הטבות מסוימות של ביטוח לאומי, תשלומי ביטוח חיים, כמה ירושה או מתנות וריבית אג"ח מדינה או עירונית.
למטרות שאינן מס, אנשים יכולים בדרך כלל להשתמש בשכר הכולל שלהם כהכנסה ברוטו. בעת הגשת בקשה להלוואה, ההכנסה ברוטו של הפרט תהיה שווה לסכום הכסף שהאדם מרוויח לפני ניכוי מסים או הוצאות כלשהן ששולמו. חלק מהמלווים עשויים לדרוש שימוש ב-AGI כדי לתקן את אופן חישוב ההכנסה הגולמית.
הכנסה ברוטו של העסק
הכנסה ברוטו היא סעיף שלעיתים נכלל בדוח רווח והפסד של חברה. אם לא מוצג, זה מחושב כהכנסה ברוטו בניכוי COGS.
הכנסה ברוטו=הכנסה ברוטו-COGSwhere:COGS=עלות של טובין נמכרות\begin{aligned} &\text{הכנסה ברוטו} = \text{הכנסה ברוטו} – \text{COGS} \\ &\textbf{where:}\\ &\text{COGS} = \text{עלות סחורה שנמכרה} \\ \end{aligned}הכנסה ברוטו=הכנסה ברוטו—COGSהיכן:COGS=עלות מוצרים שנמכרו
הכנסה גולמית מכונה לפעמים מרווח גולמי. יש גם שולי רווח גולמי, שמוגדר נכון יותר כאחוז ומשמש כמדד רווחיות. ההכנסה ברוטו של חברה חושפת כמה כסף היא הרוויחה על המוצרים או השירותים שלה לאחר הפחתת העלויות הישירות לייצור המוצר או לספק את השירות.
ניתן לחשב את ההכנסה הגולמית העסקית על בסיס כלל החברה או על בסיס מוצר ספציפי. כל עוד החברה משתמשת בטבלת חשבונות המאפשרת מעקב אחר הכנסות לפי מוצר ועלות לפי מוצר, חברה יכולה לראות כמה רווח מרוויח כל מוצר.
הכנסה ברוטו לעומת הכנסה נטו
הכנסה ברוטו והכנסה נטו הם שני מונחים הנפוצים בשימוש על ידי עסקים לתיאור רווח. שני המונחים יכולים לשמש גם כדי להסביר כמה כסף משק בית מרוויח או לוקח הביתה.
עבור אדם פרטי, הכנסה נטו היא סך הסכום הנותר של ההכנסה שנותר לאחר ששולמו כל ההוצאות האישיות. הכנסה נטו אישית מחושבת כסכום ההכנסה הכולל שהרווחת בניכוי הסכום הכולל של ההוצאות האישיות. זה שונה מההכנסה ברוטו שמגבילה את מה שניתן לנכות מסך ההכנסות שהרוויחו. ההכנסה נטו של אדם דומה יותר לסכום המשכורת הסופי שלו; למרות שסביר להניח שלאדם יש יותר הוצאות ממה שנוכה מהשכר שלו, תלוש המשכורת שלו הוא דוגמה טובה לכך שהכנסותיו מופחתות בעלויות.
עבור עסק, הכנסה נטו היא הסכום הכולל של ההכנסות בניכוי הסכום הכולל של ההוצאות. הוצאות אלה כוללות את עלות הסחורה שנמכרה בדיוק כמו ההכנסה ברוטו. עם זאת, הרווח הנקי כולל גם הוצאות מכירה, כלליות, מנהליות, מס, ריבית והוצאות אחרות שאינן כלולות בחישוב ההכנסה ברוטו. הכנסה ברוטו היא ראייה הרבה יותר גבוהה של חברה, בעוד שהרווח הנקי כולל כל היבט של עלות.
דוגמאות להכנסה ברוטו
דוגמה אישית להכנסה ברוטו
נניח שלאדם יש משכורת שנתית של 75,000$, מפיק ריבית של 1,000$ בשנה מחשבון חיסכון, גובה 500$ לשנה מדיבידנדים במניות ומקבל 10,000$ בשנה מהכנסה מהשכרה. הכנסתם השנתית ברוטו היא 86,500 דולר. לחלופין, האדם יכול לחשב את הכנסתו החודשית ברוטו היא כ-$7,200.
תארו לעצמכם שאותו אדם משלם 1,500 דולר לחודש בשכר דירה, 450 דולר בהלוואות לסטודנטים ו-300 דולר עבור הלוואת רכב. כל שלוש ההוצאות הללו אינן נכללות בחישוב ההכנסה ברוטו ללא מס. הכנסתו ברוטו של אדם מתייחסת רק להכנסות שהרוויחו.
בהתייחס למס ההכנסה הפדרלי של הפרט, בואו נדמיין שהאדם שילם 500 דולר בריבית הלוואת סטודנטים עבור השנה הקודמת. בעת הגשת החזר המס שלהם, ריבית הלוואת הסטודנטים היא ניכוי מעל הקו המשמש לגורם הכנסה ברוטו מותאמת. בהנחה שהאדם הרוויח את אותו סכום כסף השנה כמו שעברה, ה-AGI של האדם הוא 86,000 $ (86,500 $ – 500 $).
דוגמה להכנסה ברוטו של העסק
דוח הפעילות המאוחד של אפל דיווח על מכירות נטו של 97.278 מיליארד דולר לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה במרץ 2022. החברה הוציאה 49.290 מיליארד דולר כדי לייצר מוצרים אלה והוציאה 5.429 מיליארד דולר נוספים על שירותים גם כחלק מעלות הסחורות שנמכרו. בהפחתת המכירות נטו של אפל בעלות הכוללת של סחורות שנמכרו, אפל דיווחה על הכנסה ברוטו של 42.559 מיליארד דולר.
אפל גם נשאה 6.3 מיליארד דולר עלויות מחקר ופיתוח, 6.2 מיליארד דולר עלויות מכירה, כלליות וניהול, ו-5.1 מיליארד דולר עבור מס הכנסה. כל שלוש ההוצאות הללו אינן נכללות בחישוב ההכנסה ברוטו. ההכנסה הגולמית של חברה כוללת רק את המכירות נטו של החברה בניכוי COGS.
מה ההבדל בין הכנסה ברוטו להכנסה נטו?
הכנסה נטו היא הכסף שאתה מקבל למעשה מהמאמצים שלך – שכר החזרה ליחידים. עבור חברות, ההכנסות הן שנותרו לאחר ניכוי כל ההוצאות. זה שונה מההכנסה ברוטו הכוללת רק COGS ומשמיטה את כל סוגי ההוצאות האחרות.
מהי ההכנסה החודשית שלי ברוטו?
כדי למצוא את ההכנסה החודשית ברוטו האישית שלך, חשב את סכום הכסף שאתה מרוויח בכל חודש. סביר להניח שזה יהיה שונה מסכום הכסף שאתה לוקח הביתה או מקבל כתשלום ישירות מהמעסיק שלך. ניתן למצוא את ההכנסה ברוטו שלך בתלוש שכר כסכום הכסף הכולל שהרווחת בתקופה נתונה לפני ניכויים או מסים כלשהם. הוסר. אתה יכול גם לראות את סך ההכנסה ברוטו שלך בסוף השנה W2 או 1099. לחלופין, אתה יכול לחשב את ההכנסה ברוטו שלך כ- (1) המשכורת החודשית לפני מסים או (2) מספר השעות שתעבוד בחודש נתון כפול לפי תעריף השכר השעתי שלך.
האם הכנסה ברוטו כוללת מיסים?
כן, הכנסה ברוטו היא סכום ההכנסה הכולל שאדם או חברה הרוויחו לפני ניכויים כנגד הכנסה זו. הכנסה ברוטו מחושבת כסכום ההכנסות הכולל שהרווח לפני הפחתת הוצאות כמו עלויות, ריבית ומיסים.
