מהי אי הכללת הכנסה מרווח זר?
מהי אי הכללת הכנסה מרווח זר? ההחרגה של הכנסה מרווחת זרה נועדה למנוע מיסוי כפול על ידי אי הכללת הכנסה שממוסה במדינה אחרת ממיסוי ארה"ב. שירות המס של ארה"ב (IRS) יגבה מס על ההכנסה שלך ברחבי העולם; עם זאת, אם אתה גולה אמריקאי, זה אומר שאתה מחויב פעמיים על הכנסה זו. ההכנסה שאתה מקבל בחו"ל מחויבת במס במדינה הזרה וניתן להטיל עליה מס שוב על ידי מס הכנסה.
מהי אי הכללת הכנסה מרווח זר? – נקודות מרכזיות
הבנת אי הכללת הכנסות מרווחים זרים
אי-הכללה של הכנסה מרווחת זרה נבחרה על פי טופס מס מס 2555 של מס הכנסה. יתר על כן, נישומים הטוענים להחרגה זו מבצעים תרומות לתוכנית פרישה מקומית מכל סוג המבוססות על הכנסה זו או תובעים את זיכוי המס הזר או ניכוי עבור כל מיסים ששולמו לממשלה זרה. על הכנסה זו.
עליך לעמוד בכישורים ספציפיים כדי לתבוע את החרגת הכנסה זרה.
סכום דיור זר
יש סכום החרגה מרבי סטטוטורי בתוספת סכום דיור חוץ שמגביל את ההחרגה. זה יחסית אם מספר הימים הזכאים במדינה זרה הוא פחות משנת מס מלאה.
סכום הדיור בחו"ל הוא עלויות הדיור ששילמת עם הכנסת רווחים זרה העולה על 16% מסכום ההחרגה, או הבסיס, המקסימלי. לסכום זה יש מגבלה של 30% מסכום ההחרגה המקסימלי. סכום דיור חוץ נלקח כהחרגה על ידי שכירים וכניכוי על ידי עצמאים.
עבור שנת המס 2022, סכום ההחרגה המקסימלי הוא $112,000 והוא עולה ל-$120,000 בשנת 2023.
דוגמה להחרגת הכנסה מהרווחת זרים
בוא נראה איך פועלת החרגת הכנסה זרה. MP הוא אמריקאי שעובד בווייטנאם. הם חיו בהאנוי במשך 345 ימים משנת המס ונעדרו במשך 10 ימים בטיול הביתה לחג ההודיה. הם הרוויחו משכורת של 225,000 $ ושילמו 30,596 $ ממנה כדי לשכור דירה לשנה. MP שילם 75,000 דולר במס הכנסה וייטנאמי והיה חייב 81,000 דולר במס הכנסה בארה"ב על הכנסה זו. התוצאה היא שההכנסה הזרים שלהם מחויבת במס פעמיים.
מכיוון ש-MP הוא אזרח אמריקאי ששילם מסים זרים על הכנסה שהרוויחו במהלך 335 ימי זכאות במדינה זרה, הם יכולים לבחור להוציא את ההכנסה הזרה מההכנסה החייבת שלהם בארה"ב.
ההחרגה של MP ב-2022 היא 112,000 דולר, וסכום הדיור הזר של MP לשנת 2022 הוא 15,040 דולר (33,600 דולר בעלויות דיור – סכום בסיס של 16,944 דולר). מכיוון ש-13,652 דולר הוא פחות מסכום התקרה של 31,770 דולר, אין צורך בהפחתה נוספת.
החרגת ההכנסה הזרים מאפשרת ל-MP להוציא 111,000 דולר מההכנסה החייבת שלהם. אבל 114,000 $ נשארו כלולים, ומכיוון שהם שילמו מסים זרים בסך 37,000 $ ועדיין חייבים מסים אמריקאים בסך 36,000 $, זה נשאר כפול מס.
MP צריך לקחת זיכוי מס זר של 37,000$ שלא ניתן להחזר מול המסים של 36,000$ בארה"ב שהם חייבים. כל עוד הם מגישים בזמן את טופס 2555 לבחירת החרגת הכנסה מרווחת זרה וטופס 1116 המבקש את זיכוי המס הזר, הם לא יהיו חייבים מסים אמריקאים על ההכנסה הזרה.
מי זכאי להחרגת הכנסה מרווח זר?
אזרח ארה"ב או זר תושב ארה"ב שנמצא פיזית במדינה אחרת במשך 330 ימים או יותר במהלך 12 חודשים רצופים, אזרח ארה"ב שהוא תושב חוקי של מדינה זרה לתקופה בלתי פוסקת הכוללת שנת מס שלמה, או ארה"ב. זר תושב שהוא אזרח או אזרח של מדינה שעמה יש לארצות הברית אמנת מס הכנסה בתוקף, שהוא תושב חוקי של מדינה זרה לתקופה בלתי פוסקת הכוללת שנת מס שלמה, זכאי להחרגת הכנסה מרווחת זרה. .
מהי אי הכללת הכנסה מרווח זר לשנת 2022?
לשנת 2022, החרגת הכנסה מרווחת זרה היא 112,000 דולר. עבור 2023, הסכום הוא $120,000. כל הכנסת רווחים מתחת לסכומים אלה עבור יחיד לא תחויב במס.
האם עלי לשלם מסים בארה"ב על הכנסה זרה?
כן, כאזרח ארה"ב או זר תושב ארה"ב, עליך לשלם מסים על כל הכנסה זרה ללא קשר למקום מגוריך; עם זאת, אתה עשוי להיות זכאי להחרגות של הכנסה זרים או זיכויים במס הכנסה זרות.
