מהי הוצאה מוסמכת להשכלה גבוהה (QHEE)?
מהי הוצאה מוסמכת להשכלה גבוהה (QHEE)? המונח הוצאות להשכלה גבוהה מוסמכת (QHEE) מתייחס לכסף ששולם על ידי אדם עבור הוצאות כמו שכר לימוד, ספרים, אגרות ואספקה ללימודים במכללה, אוניברסיטה או מוסד על-תיכוני אחר. הוצאות אלו יכולות להיות משולמות על ידי תלמיד, בן/בת זוג, הורה/ים, או גורם אחר כגון חבר או קרוב משפחה אחר. שירות ההכנסה הפנימי (IRS) מספק לאנשים פרטיים תמריצי מס ביחס להוצאות השכלה גבוהה מוסמכת.
מהי הוצאה מוסמכת להשכלה גבוהה (QHEE)? – נקודות מרכזיות
הבנת הוצאות השכלה גבוהה מוסמכת (QHEEs)
הוצאות השכלה גבוהה מוסמכת הן כל סכומים ששולמו כדי לכסות את רישומו של סטודנט למוסד על-תיכוני מוסמך. ההוצאות המכוסות בקטגוריה זו כוללות שכר לימוד, ספרים, חומרים, ציוד – כולל מחשבים ניידים או מחברות – וכל הוצאות נלוות אחרות כגון דמי פעילות לסטודנטים. ניתן לשלם עלויות אלו במזומן, צ'קים, כרטיס אשראי או כסף מהלוואה.
תשלומי QHEE חייבים להיות משולמים ישירות על ידי התלמיד עצמו, בן/בת זוגו, הוריו, קרוב משפחה אחר או חבר על מנת לזכות. עמלות אלו עשויות להיות משולמים ישירות למוסד על-תיכוני זכאי או לא. בתי ספר זכאים כוללים מוסדות פרטיים, ציבוריים, למטרות רווח ומוסדות ללא מטרות רווח. כל בתי הספר שולחים לתלמיד טופס 1098-T – הצהרת שכר לימוד עבור QHEEs לצורכי מס.
כפי שצוין לעיל, QHEEs עשויים לספק לאנשים שבירה של אטקס באחת משלוש דרכים אפשריות. אלו כוללים:
הקלות מס אלו מסייעות להפחית את הנטל הכספי של לימודים במכללה או באוניברסיטה ומסופקות על הוצאות המשולמות במהלך סמסטרים, טרימסטרים, רבעונים או בית ספר קיץ במהלך שנת המס או בשלושת החודשים הראשונים של שנת המס הבאה.
נסיבות ייחודיות
כפי שצוין לעיל, הוצאות ההשכלה הגבוהה המוסמכת מוגדרות כשכר לימוד, אגרות, ספרים, ציוד וציוד הדרושים כדי להירשם או להשתתף ברמת השכלה מעבר לתיכון. הוצאות אלה חשובות מכיוון שהן יכולות לקבוע אם אתה יכול לכלול את הריבית של ערבות חיסכון מוסמכת מההכנסה החייבת שלך. הוצאות שאינן זכאיות כוללות ביטוח, הוצאות רפואיות, דמי בריאות לתלמיד, תחבורה, הוצאות מחיה אישיות או עמלות הקשורות לפעילויות ספורט.
משלמי מסים עשויים לתבוע QHEEs להחזר במסגרת קרדיט מס הזדמנויות אמריקאי (AOTC) או קרדיט למידה לכל החיים (LLC). ה-AOTC מוגבל ל-$2,500 לסטודנט, בעוד שהזיכוי ללמידה לכל החיים מוגבל ל-$2,000 להחזר מס. כמו כן, שים לב שה-LLC זמין רק לנישומים עם הכנסה ברוטו מותאמת (MAGI) של $80,000 או פחות, או $160,000 או פחות עבור זוגות נשואים המגישים בקשה משותפת.
מקבצים יכולים להשתמש בטופס 8863 – אשראי חינוך כדי להגיש בקשה לשתי הזיכויים. עם זאת, חשוב לציין שלא ניתן לקחת יותר מסוג אחד של זיכוי עבור אותו סטודנט ואותן הוצאות. אז, אתה לא יכול לקחת את AOTC ואת LLC עבור אותו סטודנט באותה שנת מס.
