מהי הזדקנות חשבונות חייבים?
מהי הזדקנות חשבונות חייבים? הזדקנות החשבונות הוא דוח תקופתי שמסווג את החשבונות של החברה לפי משך הזמן שבו החשבונית לא נותרה. הוא משמש כמדד לקביעת הבריאות הפיננסית והאמינות של לקוחות החברה. אם הזדקנות החשבונות מראה שגביית החובות של חברה נמשכת הרבה יותר לאט מהרגיל, זהו סימן אזהרה לכך שהעסק עשוי להאט או שהחברה לוקחת סיכון אשראי גדול יותר בשיטות המכירה שלה.
מהי הזדקנות חשבונות חייבים? – אם הזדקנות החשבונות מראה שגביית החובות של חברה נמשכת הרבה יותר לאט מהרגיל, זהו סימן אזהרה לכך שהעסק עשוי להאט או שהחברה לוקחת סיכון אשראי גדול יותר בשיטות המכירה שלה.
מהי הזדקנות חשבונות חייבים? – נקודות מרכזיות
איך עובד הזדקנות חשבונות
הזדקנות חשבונות חייבים, ככלי ניהול, יכולה להצביע על כך שלקוחות מסוימים הופכים לסיכוני אשראי, ועשויה לחשוף אם החברה צריכה להמשיך לעשות עסקים עם לקוחות שמאחרים בתשלום כרונית.
הזדקנות חשבונות חייבות כוללת עמודות שבדרך כלל מחולקות לטווחי תאריכים של 30 יום כל אחת, ומציגות את סך החובות המגיעים לפירעון כרגע, כמו גם את אלו שחלפו לפירעון עבור כל תקופת זמן של 30 יום.
קצבה לחשבונות מפוקפקים
הזדקנות החשבונות שימושית בקביעת ההפרשה לחשבונות מסופקים. כאשר מעריכים את סכום החובות האבודים לדיווח בדוחות הכספיים של חברה, דוח הזדקנות החשבונות שימושי להערכת הסכום הכולל שיש למחוק.
התכונה השימושית העיקרית היא צבירה של חובות על סמך משך הזמן שבו החשבונית עברה. חשבונות בני יותר משישה חודשים אינם צפויים להיאסף, אלא באמצעות גבייה או פסק דין של בית משפט.
חברות מיישמות אחוז קבוע של ברירת מחדל על כל טווח תאריכים. חשבוניות שעברו פירעון לפרקי זמן ארוכים יותר זוכות לאחוז גבוה יותר בשל הגברת הסיכון למחדל וירידה בכושר הגבייה. סכום המוצרים מכל טווח תאריכים יוצא דופן מספק אומדן לגבי סך החייבים הבלתי ניתנים לגבייה.
דוח חובות זקנים
דוח החובות המבוגר הוא טבלה המספקת פרטים על חייבים ספציפיים בהתבסס על גיל. החובות הספציפיים מצטברים בתחתית הטבלה כדי להציג את סך החובות של חברה, בהתבסס על מספר הימים שהחשבונית איחרה.
כותרות העמודות האופייניות כוללות חלונות זמן של 30 יום, והשורות מייצגות את החובות של כל לקוח. הנה דוגמה לדוח הזדקנות חשבונות.
הזדקנות חשבונות חייבים נוכחי 1-30 ימים 31-60 ימים 61-90 ימים מעל 90 ימים סה"כ חברה ABC$200$400$0$0$0$600XYZ LLC$0$500$100$0$0$600UVW Inc.$0$0$1,000$2,500$2,500$2,500$ סך הכל 00$1,100$5,000$2,500$9,700
היתרונות של הזדקנות חשבונות חייבים
ניתן לשפר את הממצאים מדוחות הזדקנות חשבונות חייבים בדרכים שונות. ראשית, חשבונות חייבים הם גזירות של הארכת אשראי. אם חברה נתקלת בקושי באיסוף חשבונות, כפי שעולה מדוח הזדקנות החשבונות, ייתכן שלקוחות בעייתיים יידרשו לעשות עסקים על בסיס מזומן בלבד. לכן, דוח ההזדקנות מועיל בפריסת האשראי ובשיטות המכירה.
דוחות הזדקנות חשבונות נדרשים גם לצורך מחיקת חובות אבודים. מעקב אחר חשבונות בפיגור מאפשר לעסק להעריך את מספר החשבונות שלא יוכל לגבות. זה גם עוזר לזהות סיכוני אשראי פוטנציאליים ובעיות תזרים מזומנים.
חברות ישתמשו במידע על דוח הזדקנות חשבונות על מנת ליצור מכתבי גבייה לשלוח ללקוחות עם יתרות באיחור. דוחות הזדקנות חשבונות חייבים להישלח בדואר ללקוחות יחד עם הצהרת סוף החודש או מכתב גבייה המספק חשבון מפורט של פריטים מצטיינים. לכן, דוח הזדקנות חשבונות עשוי להיות מנוצל על ידי אנשים פנימיים וחיצוניים.
מדוע חשובה הזדקנות החשבונות?
ישנן שתי סיבות עיקריות לחברה לעקוב אחר הזדקנות החשבונות. הראשון הוא לעקוב אחר חשבונות באיחור או בפיגור, כך שהחברה תוכל להמשיך לרדוף אחרי חובות ישנים. אלה עשויים להימכר לאוספים, לרדוף אחריהם בבית המשפט, או פשוט למחוק אותם. הסיבה השנייה היא כדי שהחברה תוכל לחשב את מספר החשבונות שבגינם היא לא מצפה לקבל תשלום. באמצעות שיטת ההפרשה, החברה משתמשת באומדנים אלה כדי לכלול הפסדים צפויים בדוח הכספי שלה.
מהי השיטה האופיינית להזדקנות חשבונות?
שיטת ההזדקנות משמשת להערכת מספר חשבונות חייבים שלא ניתן לגבות. זה מתבסס בדרך כלל על דוח חובות זקנים, המחלק את חשבונות הפירעון לדליים של 30 יום. לכל דלי מוקצה אחוז, על סמך סבירות התשלום. על ידי הכפלת סך החובות בכל דלי באחוזים שנקבעו, החברה יכולה להעריך את הסכום הצפוי של חייבים שלא ניתן לגבות.
