מהי הכנסה פטורה?
מהי הכנסה פטורה? הכנסה פטורה מתייחסת לסוגים מסוימים של הכנסה שאינה חייבת במס הכנסה. סוגים מסוימים של הכנסה פטורים ממס הכנסה פדרלי או ממלכתי, או שניהם. מס הכנסה קובע אילו סוגי הכנסה פטורים ממס הכנסה פדרלי ואת הנסיבות עבור כל פטור. למדינות יש כללים משלהן המגדירים מה נחשב כהכנסה פטורה.
מהי הכנסה פטורה? – נקודות מרכזיות
הבנת הכנסה פטורה
ישנם מספר סוגים של הכנסה והטבות שאינן חייבות במס בנסיבות מסוימות. כמה הטבות הקשורות לבריאות פטורות ממס, כולל הטבות מביטוח אובדן כושר עבודה משלים בחסות המעסיק שנרכשו בדולרים לאחר מס, תוכניות ביטוח פרטיות הממומנות בדולרים לאחר מס, רוב ההטבות מתכניות ביטוח בריאות בחסות המעסיק, ופיצויים לעובדים.
מתנות העולות על ערך מסוים יכולות להפעיל מס מתנות לאדם שנותן את המתנה. עם זאת, כל מתנה בשווי של פחות מ-$17,000 לשנת 2023 פטורה ממס הכנסה. ללא קשר לערך, מתנות מסוימות, כולל שכר לימוד והוצאות רפואיות המשולמות עבור מישהו אחר, ותרומות לצדקה, פטורות ממס הכנסה. גם תרומות לצדקה ניתנות לניכוי מס.
כללי הכנסה פטורים עברו שינויים במסגרת חוק הפחתת מס ועבודות (TCJA) שנחתם בחוק בדצמבר 2017. לדוגמה, ה-TCJA ביטל פטורים אישיים משנות המס 2018 עד 2026 אך הכפיל בערך את הניכוי הסטנדרטי. עבור שנת המס 2023, הניכוי הסטנדרטי הוא:
דוגמאות להכנסה פטורה
חלוקות מחשבונות חיסכון לבריאות (HSA) פטורות ממס הכנסה רק אם הן משמשות להוצאות רפואיות מוסמכות. הפצות מוסמכות מתוכניות Roth 401(k) ו-Roth IRA הממומנות בדולרים לאחר מס פטורות ממס.
השקעות אחרות עשויות להיות מוגנות גם ממס הכנסה. לדוגמה, ריבית שהושגה מאג"ח מוניציפלי פטורה ממס הכנסה פדרלי וממס הכנסה של המדינה אם אתה מתגורר במדינה שבה הונפקה האג"ח. הפסדי הון מהשקעות שנמכרו יכולים גם להפחית את ההכנסה החייבת שלך במס עד 3,000 $ לשנה.
אם מישהו נפטר ואתה המוטב מגמלת ביטוח חיים, זו גם הכנסה שאינה חייבת במס, אם כי היא עשויה לגרום לך לחייב אותך במס ארה"ב. מס העיזבון, המכונה לעתים קרובות מס מוות, חל על חלק מסוים בעיזבון רק לאחריו. חורג מסף מסוים, שהוא 12.92 מיליון דולר ב-2023.
אילו סוגי הכנסה פטורים ממס?
הכנסה מאיגרות חוב עירוניות וחלוקות מ-Roth 401(k)s ו-Roth IRAs פטורות ממס. בשנת 2023, מתנות בשווי של פחות מ-$17,000 אינן חייבות במס הכנסה. הכנסה מהטבות בחסות המעסיק – כולל ביטוח נכות משלים ורוב ההטבות מתוכניות ביטוח בריאות בחסות המעסיק – פטורות אף הן.
האם יש מס על הכנסה מאבטלה?
דמי אבטלה מטופלים כהכנסה רגילה על ידי הממשל הפדרלי, אך לא כל המדינות מסים על הכנסת אבטלה.
כמה עולה מס המתנות?
מס המתנות נע בין 18% ל-40% ומבוסס על גודל המתנה החייבת במס. בשנת 2023 החרגת מס המתנות היא $17,000. סכום זה הוא לכל מקבל. ככזה, אתה יכול לוותר על סכום זה לאדם במהלך שנת המס. אז אם יש לך ארבעה נכדים, אתה יכול לתת להם 17,000 $ בשנת 2023 מבלי לשאת במס המתנות השנתי.
סיכום ומסקנות
כמעט כל צורות ההכנסה חייבות במס. המשמעות היא שאם אתה מרוויח שכר, משכורות, טיפים וסוגים אחרים של הכנסה ממעסיק או כפרילנסר, אתה חייב במס הכנסה. אבל יש צורות מסוימות של מס הכנסה שאינן חייבות במס. הכנסה פטורה כוללת דברים כמו חלוקה מחשבונות פרישה מסוימים, מתנות מתחת לסכום מסוים, הטבות מסוימות ותוכניות ביטוח פרטיות. אם אינך בטוח לגבי חבות המס שלך והאם אתה בעניין, דבר עם איש מקצוע בתחום המס או הפיננסי כדי להימנע מקנסות ועונשים בהמשך הדרך.
