מהי ניכוי מס במקור?
מהי ניכוי מס במקור? המונח ניכוי מס במקור מתייחס לכסף שמעסיק מנכה מהשכר הברוטו של העובד ומשלם ישירות לממשלה. הרוב המכריע של האנשים המועסקים בארצות הברית כפופים לניכוי מס במקור. הסכום שנמשך הוא זיכוי כנגד מיסי ההכנסה שעל העובד לשלם במהלך השנה. זרים תושבי חוץ כפופים גם לניכוי מסים על הכנסה מרווח וכן על הכנסות אחרות כגון ריבית ודיבידנדים מניירות ערך של חברות אמריקאיות שבבעלותם.
מהי ניכוי מס במקור? – נקודות מרכזיות
הבנת ניכוי מס במקור
ניכוי מס במקור היא דרך לממשלת ארה"ב לשמור על מערכת מס ההכנסה שלה. משמעות הדבר היא להטיל מס על יחידים במקור ההכנסה במקום לנסות לגבות מס הכנסה לאחר שהשכר מתקבל.
ככה זה עובד. בכל פעם שעובד מקבל משכורת, המעסיק שלו מעכב אחוז מסוים מהמשכורת שלו כמס הכנסה. זה משולם לאחר מכן על ידי המעסיק ל-Internal Revenue Service (IRS). הסכום שנוכה מופיע בתלוש השכר של העובד ואת הסכום הכולל שנוכה מדי שנה ניתן למצוא בטופס W-2: הצהרת שכר ומס. מעסיקים שולחים W-2s לעובדיהם מדי שנה כדי שיוכלו להגיש דוחות שנתיים למס הכנסה.
הסכום שנוכה תלוי במספר גורמים. שיקולים אלה כוללים את הסכום שהעובד מרוויח, סטטוס הגשה, כל קצבת ניכוי הלנת הנתבע על ידי העובד, והאם עובד מבקש לנכות הכנסה נוספת. אם ראוי, כל עודף מוחזר לעובד על ידי מס הכנסה כהחזר מס.
נסיבות ייחודיות
רוב ארה"ב למדינות יש גם מס הכנסה של המדינה ומעסיקות מערכות ניכוי מס במקור כדי לגבות מסים מתושביהן. מדינות משתמשות בשילוב של טופס IRS W-4 ודפי העבודה שלהם.
תשע מדינות אינן מטילות מס הכנסה על תושבים. הם כוללים את אלסקה, פלורידה, נבאדה, דרום דקוטה, טנסי, טקסס וויומינג. ניכוי מס במקור חל רק על בעלי רווחים גבוהים על רווחי הון עבור אנשים המתגוררים בוושינגטון. תושבי ניו המפשייר משלמים מס הכנסה על הכנסה מריבית ודיבידנד בלבד. עם זאת, ניו המפשייר מטילה מס על דיבידנדים והכנסות מהשקעות, אם כי היא הצביעה על ביטול הדרגתי של נוהג זה עד 2027.
היסטוריה של ניכוי מסים במקור
ניכוי מס במקור התרחשה לראשונה בארצות הברית בשנת 1862 בהוראת הנשיא אברהם לינקולן לסייע במימון מלחמת האזרחים. הממשל הפדרלי גם יישם מסים לאותה מטרה. ניכוי מס במקור ומס הכנסה בוטלו לאחר מלחמת האזרחים ב-1872.
המערכת הנוכחית לוותה בהעלאת מסים גדולה כאשר יושמה בשנת 1943. בזמנו חשבו שיהיה קשה לגבות מסים מבלי לקבל אותם מהמקור. רוב העובדים כפופים לניכוי מס במקור כאשר הם מתקבלים לעבודה וממלאים טופס aW-4. הטופס מעריך את סכום המסים שיגיעו.
ניכוי מס במקור הוא אחד משני סוגים של מיסי שכר. הסוג השני משולם לממשלה על ידי המעסיק ומבוסס על שכרו של עובד בודד. הוא תורם למימון ביטוח לאומי ותוכניות אבטלה פדרליות (מאז חוק הביטוח הלאומי של 1935) וכן ל-Medicare (מאז 1966).
סוגי ניכוי מסים במקור
ישנם שני סוגים שונים של ניכוי מס במקור המועסקים על ידי שירות מס ההכנסה (IRS) כדי להבטיח שניכוי מס ראוי במצבים שונים: ניכוי מס במקור תושב ארה"ב ותושבי חוץ. אנו מתארים פרטים נוספים על כל אחד להלן.
ניכוי מס במקור תושבי ארה"ב
ניכוי מס במקור הראשון והנפוץ יותר הוא זה על ההכנסה האישית של תושבי ארה"ב, שכל מעסיק בארה"ב חייב לגבות. תחת השיטה הנוכחית, מעסיקים גובים את ניכוי המס במקור ומעבירים אותו ישירות לממשלה, כשהעובדים משלמים השאר כאשר הם מגישים החזר מס באפריל כל שנה.
אם נמשך יותר מדי מס, זה גורם להחזר אטקס. עם זאת, אם לא עוכב מספיק מס, אזי הפרט יהיה חייב כסף ל-IRS.
בדרך כלל, אתה רוצה ש-90% ממסי ההכנסה המשוערים שלך יימשכו וישלחו לממשלה. זה מבטיח שלעולם לא תיפול בפיגור במסי הכנסה (דבר שעלול לגרום לקנסות כבדים) ושלא יגבו לך מסים מופרזים לאורך כל השנה.
משקיעים וקבלנים עצמאיים פטורים מניכוי מס במקור אך לא ממס הכנסה – הם נדרשים לשלם מס משוער רבעוני. אם סוגים אלה של נישומים מפגרים, הם עלולים להיות חייבים לניכוי במקור, שהוא שיעור גבוה יותר של ניכוי מס במקור שנקבע על 24%.
אתה יכול בקלות לבצע בדיקת תלוש משכורת באמצעות אומדן ניכוי המס במקור של מס הכנסה. כלי זה עוזר לזהות את סכום המס שנמשך נכון מכל תלוש משכורת כדי לוודא שאינך חייב יותר באפריל. כדי להשתמש באומדן, תזדקק לתלושי השכר העדכניים ביותר שלך, את הדוח האחרון שלך למס הכנסה, את ההכנסה המשוערת שלך במהלך השנה הנוכחית ומידע נוסף.
ניכוי מס במקור לתושבי חוץ
הצורה האחרת של ניכוי מס במקור נגבית על זרים תושבי חוץ כדי להבטיח שמשלמים מסים נאותים על מקורות הכנסה מתוך ארצות הברית. זר תושב חוץ הוא מישהו שנולד בחו"ל ולא עבר את מבחן הכרטיס הירוק או מבחן נוכחות משמעותי.
כל החייזרים תושבי חוץ חייבים להגיש טופס 1040NR אם הם עוסקים במסחר או בעסק בארה"ב במהלך השנה. אם אתה זר תושבי חוץ, קיימות טבלאות ניכויים ופטור של IRS סטנדרטיות שיעזרו לך להבין מתי אתה צריך לשלם לארה"ב. מסים ואילו ניכויים תוכל לדרוש. אם יש אמנת מס בין המדינה שלך לארה"ב, זה יכול להשפיע גם על ניכוי מס במקור.
חישוב ניכוי מס במקור
מס הכנסה מפרסם ומעדכן את שיעורי המס השוליים מדי שנה. מסים לשנת 2022 אמורים להיות ב-2023, עם תאריך יעד של 18 באפריל 2023 עבור רוב האנשים. התעריפים לשנת המס 2022 מודגשים בטבלה שלהלן:
שיעורי מס שוליים לשנת 2022 טווח הכנסה של שיעורי מס רווקים, נשואים מגישים בנפרד טווח הכנסה נשואים מגישים בשיתוף 10%$10,274 או פחות $20,549 או פחות 12%$10,275 עד $41,774$20,550 419,274$ עד $289, $ ,550 עד $178,14924%$89,075 עד $170,049$178,150 עד $340,09932 %$170,050 עד $215,949$340,100 עד $431,89935%$215,950 עד $539,899$431,900 עד $647,84937%$539,900 ומעל $647,850 מקור הכנסה פנימי:
אתה יכול לחשב את ניכוי המס במקור באמצעות מעריך ניכוי במקור של IRS. על מנת לקבל נתון מדויק, תזדקק למידע בסיסי. הקפד להחזיק את הדברים הבאים בהישג יד כשאתה ממלא את הטופס המקוון:
האומד אומר לך כמה החזר או מס אתה יכול לצפות. תוכל גם לבחור סכום ניכוי משוער המתאים לך.
מהי מטרת ניכוי מס במקור?
מטרת ניכוי מס במקור היא להבטיח שהעובדים ישלמו בנוחות כל מס הכנסה שהם חייבים. היא מקיימת את מערכת גביית המס לפי שיטת תשלום בארצות הברית. היא נלחמת בהעלמות ממסים כמו גם בצורך לשלוח למשלמי המסים חשבונות מס גדולים ובלתי סבירים בסוף שנת המס.
כמה מס היית צריך לנכות במקור?
סכום מס ההכנסה שאתה תורם מכל תלוש משכורת תלוי במספר גורמים, כולל הרווחים השנתיים הכוללים וסטטוס ההגשה שלך.
מדוע המעסיק שלי נמנע יותר מדי או מעט מדי מס?
ניכוי מס פדרלי מבוסס על המידע שאתה מספק בטופס W-4 שלך, אותו אתה ממלא ונותן למעסיק שלך כאשר אתה מתחיל עבודה. אם אתה משלם יותר מדי או משלם נמוך במס הכנסה, כנראה שתצטרך למלא את הטופס הזה שוב עם מידע עדכני יותר.
מי זכאי לפטור מניכוי במקור?
עובדים ללא חבות מס עבור השנה הקודמת ואשר מצפים ללא חבות מס לשנה הנוכחית יכולים להשתמש בטופס W-4 כדי להורות למעסיק שלהם לא לנכות מס הכנסה פדרלי משכרם. פטור זה תקף לשנה קלנדרית.
סיכום ומסקנות
מי שמרוויח הכנסה אחראי לתשלום מס הכנסה. יכול להיות שאתה אחד מבין רבים שמקבלים החזר מס לאחר הגשת המיסים שלך. אם לא, אתה עלול בסופו של דבר להיות חייב כסף למס הכנסה בזמן המס. חלק מחשבון המס שלך תלוי בניכוי מס במקור. זהו סכום הכסף שהמעסיק שלך מעכב מתלוש המשכורת שלך ומשלם בשמך לממשלה. אם אתה מגלה שבסופו של דבר אתה משלם יותר כסף ביום הגשת המס, אתה יכול להוריד את הסכום הזה על ידי בקשת החזקה של כסף נוסף מתלוש המשכורת שלך. ניכוי סכום קטן יותר מכל משכורת עשוי להקל על מילוי חשבון המס שלך בסוף השנה.
