מהי קצבת ניכוי במקור?
מהי קצבת ניכוי במקור? קצבת ניכוי במקור מתייחסת לפטור שמפחית את מס ההכנסה שמעסיק מנכה מתלוש השכר של העובד. בפועל, עובדים בארצות הברית משתמשים בטופס W-4 של שירות מס ההכנסה הפנימי (IRS): אישור ניכוי במקור של עובד כדי לחשב ולתבוע את קצבת ניכוי המקור שלהם.
מהי קצבת ניכוי במקור? – נקודות מרכזיות
כיצד פועלת הקצבה במקור
כאשר אדם נשכר במשרד, הוא נדרש למלא טופס W-4, הכולל מידע אישי, כגון שמו ומספר תעודת זהות. זה כולל גם את מספר ההפרשות שיש לבצע.
לאחר השלמת המידע, המעסיק משתמש במידע W-4 כדי לקבוע כמה מהשכר של עובד להפחית מהמשכורת שלו כדי להעביר לרשויות המס. יש חשיבות למספר הכולל של הקצבאות שנתבעו – ככל שנתבעו יותר קצבאות מס, מס ההכנסה ינוכה מתלוש המשכורת; ככל שתבעו פחות קצבאות, כך ינוכו יותר מס.
סכום הניכוי במקור מבוסס על סטטוס הגשה – רווק או נשוי אך מגיש בקשה בנפרד, נשואים ומגישים במשותף, או ראש משק בית – ומספר קצבאות ניכוי המקור שנתבעו ב-W-4. חשוב לקבוע את מספר הקצבאות הנכון לתביעה. זאת כדי למנוע צרות בעת הגשת מסים או כדי להימנע ממתן הלוואה ללא ריבית לממשלה על ידי תשלום מיסים גבוה מדי רק כדי לקבל את הסכום בחזרה מאוחר יותר.
חישוב קצבת ניכוי במקור
TheIRS מספקת נוסחה גסה לכמה קצבאות משלמי המס צריכים לטעון שהסכום הנכון נמשך מכל תלוש משכורת. קצבאות הלנת הלנת מתייחסות לשאלה אם ליחיד יש מספר מקומות עבודה או בן זוג שעובד, אם הם יכולים לתבוע תלויים, וכל התאמות אחרות.
קצבת ניכוי במקור יכולה להתבסס, למשל, על האם הנישום יכול לתבוע את זיכוי מס ילד עבור ילד מזכה (או תלוי שאינו ילד מזכה), בין אם הם מפרטים ניכויים אישיים במקום לתבוע את הניכוי האחיד, בין אם הם או בן זוגם. יש יותר מעבודה אחת, ומהי סך כל הכנסתם. פטורים אישיים, שבוטלו בחוק הפחתת מס ועבודות לשנים 2018 עד 2025, אינם נלקחים עוד בחשבון בחישוב הלנת קצבאות.
אם העובד רווק ללא ילדים ונוטל את הניכוי האחיד, הוא יכול לתבוע לעצמו קצבת ניכוי הלנה אחת ושנייה אם הוא רווק עם עבודה אחת בלבד, בסך הכל שתיים. אם, לעומת זאת, הנישום נשוי המגיש משותף ללא ילדים ותובע את הניכוי האחיד, הם יכולים לתבוע אחד עבור עצמם, אחד עבור בן זוגם, ושלישי אם יש להם רק עבודה אחת, אם בן הזוג אינו עובד. או אם העבודה השנייה שלהם או העבודה של בן הזוג מכניסה $1,500 או פחות.
עם ילדים או תלויים אחרים, זה מסתבך יותר, ומספר הקצבאות הניתנות לתביעה מבוסס על הכנסה. למרבה המזל, עובדים יכולים לבדוק את בחירת הניכוי במקור באמצעות מחשבון ניכוי מס במקור של IRS. זה מאפשר להם לראות אם הם תבעו את המספר הנכון של קצבאות ניכוי במקור.
פטור מקצבת ניכוי במקור
אדם יכול לקבל פטור מקצבת הלנת, אבל לא קל לקבל את המעמד הזה. אתה יכול לתבוע את הפטור מניכוי במקור רק אם הייתה לך זכות להחזר של כל מס ההכנסה הפדרלי שנמכה בשנה הקודמת מכיוון שלא הייתה לך חבות מס ואתה מצפה לאותו שנה בשנה הנוכחית. אתה פשוט כותב "פטור" בטופס W-4.
זה חייב להיעשות מדי שנה; הפטור לא עובר אוטומטית.
כמו כן, ניתן לבקש לעכב סכום דולר ספציפי, ללא קשר לקצבאות ניכוי. זה עשוי להיות מועיל למשלמי מס המקבלים בונוס סוף שנה עבור אלה שפשוט רוצים להגביר את ניכוי במקור לקראת סוף השנה (אולי כדי לכסות מסים על הכנסה מהשקעות, כגון חלוקת רווח הון שבוצעה בסוף השנה). יחידים יכולים גם לבקש לעכב סכום נוסף באמצעות טופס W-4.
מה אם אתה תובע יותר מדי קצבאות?
אם אתה תובע יותר קצבאות ממה שאתה זכאי להן, סביר להניח שאתה חייב כסף בזמן מס. אם תביעת קצבאות רבות מדי גורמת לכך שתשלם פחות משמעותית את המסים שלך במהלך השנה, ייתכן שתצטרך לשלם קנס בעת הגשת הדוח השנתי שלך. אם, לאחר שתביעת אפס קצבאות, אתה מגלה שאין לך מספיק משכורת, אתה יכול לבקש מהמעסיק שלך לעכב סכום דולר נוסף.
אם, לעומת זאת, יש לך הכנסה גבוהה יותר ממה שצריך, תקבל כספים לאחר הגשת הדוח השנתי שלך למס הכנסה. קבלת החזר היא לא בהכרח דבר טוב – היא מייצגת כסף שהיית יכול להשתמש בו במהלך השנה כדי לשלם את החשבונות שלך או להשקיע לעתיד.
האם עדיף לתבוע קצבאות 1 או 0?
ככל שמספר הקצבאות גבוה יותר, כך נלקח פחות מס מהשכר שלך בכל תקופת שכר. המשמעות היא שבחירה בקצבה אחת ולא אפס גורמת לכך שפחות מהמשכורת שלך נשלחת למס הכנסה (IRS). הבחירה במה שמתאים תלויה בנסיבות האישיות שלך. כדי להימנע מתשלום נמוך או תשלום יתר, יהיה זה חכם לפנות להכוונה ולהשתמש במחשבון ניכוי מס במקור.
כמה קצבת ניכוי במקור עלי לתבוע?
הרבה אנשים חושבים שעדיף לבחור יותר קצבאות כדי שיימשכו פחות כסף מתלושי המשכורת שלהם כדי לשלם מסים. לחלופין, ישנם אחרים שמעדיפים לשחק את זה בטוח ולשלם יותר מדי, שים לב שהם יקבלו החזר בהמשך הדרך. שתי הגישות הללו אינן חכמות. האפשרות הטובה ביותר היא לקבוע בעת הגשת טופס W-4 לכמה קצבאות אתה זכאי. פעולה זו תבטיח שלא תיפגע בחשבון מס מגעיל או תיתן למעשה למס הכנסה הלוואה ללא ריבית.
כיצד קובעים קצבאות ניכוי במקור?
מספר הקצבאות שנישום יכול לתבוע תלוי בדרך כלל במצב ההגשה שלו, מספר המשרות והאם יש לו תלויים.
סיכום ומסקנות
חשוב להבטיח שהסכום הנכון של כסף יימשך מכל תלוש משכורת לתשלום מס הכנסה פדרלי. עובדים שטועים במספר קצבאות ניכוי המקור שנתבעו, עלולים להיפגע עם חשבון מס מגעיל או בסופו של דבר להלוות למס הכנסה כסף ללא תשלום.
