מהו זיכוי מס שאינו ניתן להחזר?
מהו זיכוי מס שאינו ניתן להחזר? זיכוי מס שאינו ניתן להחזר הוא הפחתה בסכום מס ההכנסה שחייב נישום. זה יכול להפחית את סכום החוב לאפס, אבל לא יותר. במילים אחרות, הנישום מפקיע כל זיכוי העולה על סכום המסים הכולל. לעומת זאת, זיכוי מס שניתן להחזר מביאים להחזר משירות המסים (IRS) אם הזיכוי מפחית את חבות משלם המסים למספר מתחת לאפס. זיכוי מס ניתנים להחזר וזיכויים שאינם ניתנים להחזר מופחתים שניהם ישירות מסכום המסים שחייב נישום. ניכויי מס, לעומת זאת, מופחתים מההכנסה החייבת של הנישום. זיכוי מס בדרך כלל מביאים לחיסכון גדול יותר, במיוחד עבור מגישים בעלי הכנסה נמוכה יותר.
מהו זיכוי מס שאינו ניתן להחזר? – לעומת זאת, זיכוי מס שניתן להחזר מביאים להחזר משירות המסים (IRS) אם הזיכוי מפחית את חבות משלם המסים למספר מתחת לאפס.
מהו זיכוי מס שאינו ניתן להחזר? – זיכוי מס ניתנים להחזר וזיכויים שאינם ניתנים להחזר מופחתים שניהם ישירות מסכום המסים שחייב נישום. ניכויי מס, לעומת זאת, מופחתים מההכנסה החייבת של הנישום. זיכוי מס בדרך כלל מביאים לחיסכון גדול יותר, במיוחד עבור מגישים בעלי הכנסה נמוכה יותר.
מהו זיכוי מס שאינו ניתן להחזר? – נקודות מרכזיות
כיצד פועלות זיכוי מס ללא החזר
קוד המס של ארה"ב מספק הקלות מס מסוימות בצורה של זיכוי מס המפחיתים את חבות המס של נישומים זכאים. זיכוי מס מוחל על סכום המס שחייב הנישום לאחר ביצוע כל שאר הניכויים המותרים מהכנסתו החייבת של האדם.
זיכוי מס מפחית את סך חשבון המס של דולר בודד לדולר.
זיכויים ניתנים להחזר לעומת זיכויים שאינם ניתנים להחזר
זיכוי מס יכול להיות ניתן להחזר או לא ניתן להחזר. זיכוי מס בר-החזר מוביל בדרך כלל ל-arefundcheck אם זיכוי המס גבוה מהחבויות הכוללות של הפרט.
לדוגמה, נישום שיחיל זיכוי מס בר-החזר בסך 3,400 דולר על חשבון מס של 3,000 דולר, החשבון יופחת לאפס והחלק הנותר של הזיכוי – 400 דולר – יוחזר לנישום.
זיכוי מס שאינו ניתן להחזר אינו מביא להחזר לנישום, שכן הוא רק יפחית את המס המגיע לאפס.
בעקבות הדוגמה שלמעלה, אם זיכוי המס של $3,400 לא היה ניתן להחזר, האדם לא יהיה חייב דבר לממשלה, אלא יפסיד את $400 שנותרו ללא שימוש לאחר החלת הזיכוי.
ניכויי מס לעומת זיכוי מס
ניכוי מס מפחית את ההכנסה החייבת במס, אך זיכוי מס מפחית את סכום המסים שחייבים על בסיס דולר לדולר.
מהי ההטבה הטובה יותר תלויה בשיעור המס השולי של הנישום. אם נישום זכאי לניכוי מס של 100$ ויש לו שיעור מס שולי של 30%, הניכוי יחסוך לנישום 30$. אם אותו נישום זכאי לזיכוי מס של 50% מהוצאה של 100$, החיסכון הוא 50$. עם זאת, אם אותו נישום תובע ataxcredit עבור 20% מ-$100, החיסכון הוא רק $20.
דוגמאות לזיכוי מס ללא החזר
זיכוי מס נפוץ שאינם ניתנים להחזר כוללים:
חלק מזיכויי מס שאינם ניתנים להחזר, כגון זיכוי עסקי כללי (GBC) וזיכוי מס זר (FTC), מאפשרים לנישומים לשאת כל סכומים שלא נוצלו אחורה לשנה קודמת ולשנות מס עתידיות.
עם זאת, מגבלות זמן חלות על כללי ההעברה, והן שונות בהתאם לאשראי הספציפי. לדוגמה, בעוד שחלקים בלתי מנוצלים מה-GBC עשויים להיות מועברים קדימה עד 20 שנה, אדם יכול להעביר סכומי FTC לא בשימוש רק עד 10 שנים.
אסטרטגיות למקסום זיכויים שאינם ניתנים להחזר
אם לנישום יש גם זיכוי מס שניתן להחזר ולא ניתן להחזר, ניתן למקסם את ההטבות על ידי יישום הזיכויים שאינם ניתנים להחזר לפני דרישת זיכויים כלשהם שניתן להחזר.
יש להשתמש תחילה בזיכויי מס שאינם ניתנים להחזר כדי למזער את המסים שחייבים. רק אז יש להחיל את זיכויי המס הניתנים להחזר כדי להפחית את חבות המס עוד יותר עד לנקודה שהחבות מגיעה לאפס. אם לא נוצלו זיכויים ניתנים להחזר לאחר קיזוז מלא של חבות המס הכוללת, הנישום יקבל המחאת החזר עבור הסכום הכולל של הזיכויים שלא נוצלו.
אם הזיכויים הניתנים להחזר נתבעו תחילה, קיים סיכון שכל הזיכויים הניתנים להחזר ישמשו לקיזוז מסים המגיעים, וכל הזיכויים הנותרים שאינם ניתנים להחזר רק יפחיתו את המס המגיע לאפס. הזיכויים שאינם בשימוש שאינם ניתנים להחזר לא יזכו את הנישום בהחזר.
משלמי מסים בעלי הכנסה נמוכה לרוב אינם מסוגלים להשתמש בכל סכום הזיכויים שאינם ניתנים להחזר. זיכויי מס שאינם ניתנים להחזר תקפים רק בשנה שבה הם נוצרו; תוקפם יפוג אם לא נעשה בהם שימוש וייתכן שלא יועברו לשנים הבאות.
עבור שנת המס 2022, דוגמאות ספציפיות לזיכויי מס שאינם ניתנים להחזר כוללות זיכויים לאימוץ, זיכויים עבור נכסי מגורים חסכוני באנרגיה, וזיכוי המס של החוסך עבור מימון חשבונות פרישה.
מהו זיכוי המס הזר?
זיכוי המס הזר (FTC) הוא זיכוי שאינו ניתן להחזר עבור משלמי מס בארה"ב שיש להם הכנסה בחו"ל הממזער את כפל המס. מכיוון שאזרחים אמריקאים חייבים לשלם מס הכנסה בארה"ב על כל מקורות ההכנסה, מקומיים או זרים, ה-FTC מקזז חלק מהמס הזר שכבר שולם על אותה הכנסה.
האם אוכל לקבל החזר מס אם אני משתמש בזיכוי מס שאינו ניתן להחזר?
בטח, אתה עדיין תקבל את ההחזר שאתה זכאי לו, אבל הוא לא יכלול החזר עבור כל חלק שלא נוצל מזיכוי המס שאינו ניתן להחזר שלך. זה תלוי גם בכמה ניכוי מס היה לך במהלך השנה. זיכויים שאינם ניתנים להחזר רק מפחיתים את הסכום שאתה חייב במיסים ואינם משלמים לך החזר אם חשבון המס שלך עולה לאפס וכל הזיכוי לא נוצל. עם זאת, אם יש לך אפס הכנסה חייבת במס עקב זיכויים כאלה ושילמת מסים מדי חודש באמצעות ניכוי שכר, סביר להניח שתקבל חלק או את כולו בחזרה כהחזר. כשלעצמם, זיכויים שאינם ניתנים להחזר אינם יכולים ליצור החזר או לשמש להגדלת הסכום שאחרת תקבל.
מהן דוגמאות לזיכוי מס שניתן להחזר?
זיכוי מס הניתנים להחזר מוחזרים לנישום ללא קשר לחבות הנישום. אלה כוללים את זיכוי מס ההכנסה (EITC) ואת זיכוי מס הילדים הנוסף (ACTC).
סיכום ומסקנות
זיכוי מס שאינם ניתנים להחזר יכולים להפחית את החשבון של משלם המסים לאפס, אך לא יותר מכך. אם משלם המסים חייב פחות מסים מאשר שווה האשראי שאינו ניתן להחזר, הוא לא מקבל החזר עבור האשראי שלא נוצל. ההיפך נכון לגבי זיכוי בר-החזר.
משלמי מס הזכאים לשני סוגי הזיכויים צריכים להחיל תחילה את הזיכויים שאינם ניתנים להחזר. רק אז הם צריכים למצוא זיכויים בר-החזר שיכולים להניב החזר.
