מה זה IRA?
מה זה IRA? חשבון פרישה פרטני (IRA) הוא חשבון חיסכון לטווח ארוך שאנשים עם הכנסה מרוויחה יכולים להשתמש בו כדי לחסוך לעתיד תוך שהם נהנים מהטבות מס מסוימות. ה-IRA מיועד בעיקר לעצמאים שאין להם גישה לחשבונות פרישה במקום העבודה כמו 401(k), שזמין רק דרך מעסיקים. אתה יכול לפתוח IRA דרך בנק, חברת השקעות, תיווך מקוון או ברוקר אישי.
מה זה IRA? – אתה יכול לפתוח IRA דרך בנק, חברת השקעות, תיווך מקוון או ברוקר אישי.
מה זה IRA? – נקודות מרכזיות
1:55
לחץ על הפעל כדי ללמוד על חשבונות פרישה בודדים
איך עובד IRA?
כל מי שמרוויח יכול לפתוח ולתרום ל-IRA, כולל אלה שיש להם חשבון 401(k) דרך מעסיק. המגבלה היחידה היא על הסכום הכולל שאתה יכול לתרום לחשבונות הפרישה שלך בשנה אחת.
כאשר אתה פותח IRA, אתה יכול לבחור להשקיע במגוון רחב של מוצרים פיננסיים, כולל מניות, אג"ח, קרנות נסחרות בבורסה (ETF) וקרנות נאמנות.
יש אפילו IRAs (SDIRAs) המכוונים לעצמם המאפשרים למשקיעים לקבל את כל החלטות ההשקעה. SDIRAs מציעים גישה למבחר רחב יותר של השקעות, כולל נדל"ן וסחורות. רק ההשקעות המסוכנות ביותר הן מחוץ לתחום.
ישנם מספר סוגים של IRAs, כולל IRAs מסורתיים, Roth IRAs, IRAs Simplified Employee Pensions (SEP) ותוכנית התאמה לתמריץ חיסכון לעובדים (SIMPLE). לכל אחד יש כללים שונים לגבי זכאות, מיסוי ומשיכות.
משלמי מסים בודדים יכולים להקים IRA מסורתיים ורוטיים. בעלי עסקים קטנים ועצמאים יכולים להקים SEP ו-SIMPLE IRAs. יש לפתוח IRA עם מוסד שקיבל את אישור מס הכנסה (IRS) להציע חשבונות אלה. האפשרויות כוללות בנקים, חברות תיווך, איגודי אשראי מבוטחים פדרליים, ואיגודי חיסכון והלוואות.
מכיוון ש-IRA נועדו לחיסכון לפנסיה, יש בדרך כלל קנס של משיכה מוקדמת של 10% אם אתה מוציא כסף לפני גיל 59½. עם זאת, ישנם חריגים בולטים – בין היתר משיכות עבור הוצאות חינוך ורכישת דירה ראשונה.
אם ה-IRA שלך הוא חשבון מסורתי ולא חשבון רוט, אתה גם חייב במס הכנסה על משיכה מוקדמת. חשבון רוט ממומן בכסף לאחר מס, כך שלא נדרשים מסים נוספים כאשר הכסף נמשך.
מה נחשב כהכנסה?
מהם הסוגים השונים של IRA והכללים שלהם?
להלן פירוט של סוגי ה-IRA השונים והכללים לגבי כל אחד מהם.
IRA מסורתי
ברוב המקרים, תרומות ל-IRA מסורתיות ניתנות לניכוי מס. לכן, אם אתה מכניס $4,000 ל-IRA, ההכנסה החייבת שלך לשנה יורדת בסכום זה.
הכסף שלך גדל בדחיית מס ב-IRA מסורתי. כאשר אתה מושך את הכסף לאחר הפרישה, הוא מחויב במס בשיעור מס ההכנסה הרגיל שלך לאותה שנה.
מגבלות תרומה עבור 2022 ו-2023
לשנת 2022, התרומה השנתית המקסימלית ליחידים ל-IRA מסורתיים היא 6,000 דולר. אם אתה בן 50 ומעלה, אתה יכול גם לתרום תרומה של 1,000 $ עבור סכום כולל של 7,000 $.
לשנת 2023, התרומה השנתית המקסימלית היא 6,500 דולר. תרומת ההדבקה ממשיכה להיות 1,000 דולר עבור בני 50 ומעלה.
אם אין לך תוכנית פרישה בעבודה, תרומות IRA המסורתיות ניתנות לניכוי מלא. אבל אם יש לך (או לבן הזוג שלך, אם אתה נשוי) תוכנית פרישה בעבודה, כגון a401(k) או 403(b), ההכנסה הגולמית המתואמת שלך (MAGI) קובעת אם וכמה מהתרומות המסורתיות שלך ל-IRA ניתן לנכות.
אם יש לך תוכנית פרישה בעבודה
לשנת 2022, אם אתה רווק או תופס כראש משק בית ויש לך תוכנית פרישה בעבודה, תרומות IRA המסורתיות ניתנות לניכוי מלא אם ה-MAGI שלך מתחת ל-$68,000. עבור 2023, ה-MAGI שלך חייב להיות מתחת ל-$73,000.
אם אתה נשוי ומגיש בקשה ביחד, לשנת 2022, תרומות IRA המסורתיות ניתנות לניכוי מלא אם ה-MAGI שלך נמוך מ-$109,000. עבור 2023, ה-MAGI שלך חייב להיות מתחת ל-$116,000. משם, ההשתתפות העצמית של התרומות שלך מתחילה להתפוגג ככל שה-MAGI שלך גדל.
לשנת 2022, טווח ההכנסה שמבטל את הניכוי של תרומות IRA מסורתיות עבור זוגות נשואים הוא 109,000 עד 129,000 דולר. עבור 2023, זה 116,000 $ עד 136,000 $.
עבור משלמי מס בודדים או ראשי משקי בית, טווח ההפסקה הוא 68,000 עד 78,000 דולר. עבור 2023, זה $73,000 עד $83,000.
אם אין לך תוכנית בעבודה אבל לבן הזוג שלך יש
אם אתה תורם ל-IRA ואינך מכוסה על ידי תוכנית מקום עבודה אבל אתה נשוי למישהו שכן, טווח הפסקת ההכנסה בשנת 2022 הוא $204,000 עד $214,000. עבור 2023, זה $218,000 עד $228,000.
השתמש בתרשים זה כדי לראות היכן אתה מתאים.
מגבלות ניכויים אם יש לך תוכנית פרישה ב-WorkFiling Status2022 MAGI2023 MAGIDeduction יחיד או ראש משק בית $68,000 או פחות $73,000 או פחות ניכוי מלא עד לרמת התרומה שלך יותר מ-$68,000 אבל פחות מ-$78,000יותר מ-$70,000 יותר מ-$70,000,000,000,000 P, או יותר 3,000 או יותר לא ניכוי מגיש נישואין בשיתוף $109,000 או פחות $116,000 או פחות ניכוי מלא עד רמת התרומה שלך יותר מ-$109,000 אבל פחות מ-$129,000 יותר מ-$116,000 אבל פחות מ-$136,000 ניכוי חלקי$129,000$ ניכוי חלקי $129,000 או יותר מ-$129,000 או יותר מניכוי 10,000 פחות מ-$10,000 ניכוי חלקי של $10,000 או יותר מ-$10,000 או יותר אין ניכוי
רוט IRA
תרומות Roth IRA אינן ניתנות לניכוי מס בשנה שבה אתה מבצע אותן. אבל ההפצות פטורות ממס. זה אומר שאתה תורם ל-Roth IRA באמצעות דולרים לאחר מס ולא משלם מסים אפילו על רווחי ההשקעה שלך.
כמו כן, ל-Roth IRAs אין צורך בהפצות מינימום (RMDs). אם אתה לא צריך את הכסף, אתה לא צריך להוציא אותו מהחשבון שלך. אתה יכול לתרום ל-Roth IRA כל עוד יש לך הכנסה זכאית, לא משנה בן כמה אתה.
מגבלות התרומה של Roth IRA עבור שנות המס 2022 ו-2023 זהות לאלו שהן עבור IRAs מסורתיות. עם זאת, יש מלכוד: יש מגבלות הכנסה על תרומות ל-Roth IRA.
טווח השלב עבור מסננים בודדים הוא 129,000 עד 144,000 $ עבור 2022 ו- 138,000 $ עד 153,000 $ עבור 2023. עבור זוגות נשואים המגישים מיסים משותפים, טווח השלב הוא 204,000 עד 214,000 $ ב 2022 ו 218,000 $ עד 228,000 $ ב 2023.
מגבלות הכנסה עבור תרומה ל-Roth IRAfiling Status2022 MAGI2023 MAGIContributions יחיד או ראש משק בית פחות מ-$129,000פחות מ-$138,000 עד המגבלה של $129,000 עד פחות מ-$144,000$138,0150$138,0150$138,0150$, פחות מ-$40,00,00 סכום מופחת, 1$4 3,000 או יותר ZeroMarried הגשה במשותף או אלמן מזכה פחות מ-$204,000פחות מ-$218,000 עד המגבלה$204,000 עד פחות מ-$214,000$218,000 עד פחות מ-$228,000 סכום מופחת$214,000 או יותר$228,000 או יותר אפס נשואים, מופחתים מ-$10,000 מוגש סכום נפרד מ-$10, $10,000 או יותר $10,000 או יותר אפס
SEP IRA
עצמאים כמו קבלנים עצמאיים, פרילנסרים ובעלי עסקים קטנים יכולים להקים SEP IRAs.
SEP IRA מקפיד על אותם כללי מס למשיכות כמו IRA מסורתי. עבור 2022, תרומות SEP IRA מוגבלות ל-25% מהפיצוי או $61,000, לפי הנמוך מביניהם. לשנת 2023, התרומה המקסימלית המותרת היא $66,000.
בעלי עסקים שהקימו SEP IRAs עבור העובדים שלהם יכולים לנכות את התרומות שהם נותנים בשם העובדים. עם זאת, העובדים אינם יכולים לתרום לחשבונות שלהם, ו-IRS מטיל מס על משיכותיהם כהכנסה.
IRA פשוט
ה-SIMPLE IRA מיועד גם לעסקים קטנים ולעצמאים. סוג זה של IRA עוקב אחר אותם כללי מס למשיכות כמו IRA מסורתי.
שלא כמו SEP IRAs, SIMPLE IRAs מאפשרים לעובדים להפקיד תרומות לחשבונות שלהם, והמעסיק נדרש להפקיד גם כן. כל התרומות ניתנות לניכוי מס, מה שעלול לדחוף את העסק או העובד למדרגת מס נמוכה יותר.
מגבלת התרומה לעובדים של IRA הפשוטה היא $14,000 בשנת 2022 ומגבלת ההשגה (לעובדים בני 50 ומעלה) היא $3,000. לשנת 2023, מגבלת התרומה היא $15,500 והסכום המרבי הוא $3,500.
כלל מכירת כביסה ו-IRA
מהן ההפצות המינימליות הנדרשות (RMD)?
חלוקות מינימום נדרשות (RMDs) הן משיכות שבעלי חשבונות IRA מסורתיים ו-401(k) חייבים לקחת מדי שנה לאחר שהגיעו לגיל מסוים. הגיל עודכן כלפי מעלה כמה פעמים. החל מ-1 בינואר 2023, בעל חשבון חייב להתחיל להוציא כסף בשנה שבה ימלאו לו 73 שנים, ויעלה ל-75 ב-2033.
הסכום שאדם חייב למשוך מבוסס על גודל החשבון ותוחלת חייו של האדם, ולכן ל-IRS יש גיליון עבודה לחישוב הסכום. אי נקיטת המינימום גוררת עונש מס חמור. בשנת 2023, הקנס הזה הוא 25% מיתרת החשבון. זה חצי מהעונש הקודם אבל עדיין יקר מספיק כדי לשמור עלינו על האצבעות. עם זאת, ניתן להפחית עונש זה ל-10% במקרים רבים, אם הנישום ינקוט בפעולה מתקנת מוקדם.
השוואת אפשרויות IRA
השתמש בתרשים שלהלן כדי לקבל תחושה טובה יותר של איך פועלים ה-IRA השונים.
הערה: כדי להציג את התרשים המלא, השתמש במחוון בתחתית כדי לראות את העמודה בקצה הימני.
השוואת סוגי IRA מגבלת תרומה מסוג IRA (2022) תרומות מנוכות ממס? הפצות ללא מס? בכפוף להפצות מינימום נדרשות החל מגיל 72? מי יכול להקים 6,000$ מסורתיים; $7,000 אם גיל 50 ומעלה ($6,500; $7,500 אם גיל 50 ומעלה בשנת 2023) כן, אבל סכומי הניכויים האישיים מבוססים על הכנסה, סטטוס הגשה וכיסוי תוכנית פרישה דרך המעסיק שלך לא כן משלמי מסים וזוגות יחידיםRoth$6,000; $7,000 אם גיל 50 ומעלה ($6,500; $7,500 אם גיל 50 ומעלה בשנת 2023)לא כןלא במהלך חייו של בעל החשבון (יורשים של חשבונות רוט כפופים ל-RMD) משלמי מסים וזוגות בודדים, בכפוף למגבלות MAGI או 25% הפחות מהפיצויים $61,000 ($65,000 בשנת 2023) ניכויים עסקיים עבור תרומות עובדים מוגבלים לפחות מכלל התרומות שלך או 25% מהתגמול של העובדים. עצמאים חייבים להשתמש בנוסחה מיוחדת כדי לחשב את סכום התרומות שהם יכולים לנכות.לא כן בעלי עסקים קטנים ועצמאים פשוטים $14,000; $17,000 אם גיל 50 ומעלה ($15,500; $19,000 אם לפני גיל 50 ומעלה) כל התרומות שניתנו ל-SIMPLE IRA של העובדים על ידי בעל התוכנית ניתנות לניכוי מס – עצמאים יכולים גם לנכות תרומות שהועברו ל-SIMPLE IRANoYesבעלי עסקים קטנים ולעצמם -אנשים מועסקים
מהם היתרונות של חשבון פרישה פרטני (IRA)?
חשבון פנסיה פרטני (IRA) מציע דרך חסכון במיסוי לפנסיה. תלוי באיזה סוג של IRA אתה משתמש, IRA יכול להפחית את חשבון המס שלך, כאשר אתה תרומה או כאשר אתה לוקח משיכות בפרישה. רווחי ההשקעה נדחים מס (עבור IRA מסורתית) או פטורים ממס (עבור IRA Roth). פירוש הדבר שתרומת כסף לפנסיה שלך או מפחיתה את מס ההכנסה שלך לשנה או מבטלת את המסים מכספי הפרישה שלך. IRA מבוטחות על ידי theFederal Deposit Insurance Corp.(FDIC) סוכנות בניהול ממשלתי המספקת הגנה כאשר מוסד פיננסי נכשל. ה-FDIC מכסה פיקדונות של לקוחות – עד 250,000 דולר לחשבון ברוב המקרים – המוחזקות בבנקים המבוטחים ב-FDIC או באגודות חיסכון והלוואות.
איך אני יכול להתחיל IRA Roth או IRA מסורתי?
אתה יכול לפתוח את ה-IRA שלך ברוב הבנקים, איגודי האשראי, ברוקרים מקוונים או ספקי שירותים פיננסיים אחרים. Fidelity, Charles Schwab ו-E*Trade הם כולם ברוקרים המספקים IRAs. פתיחת חשבון קלה כמו ביקור בסניף בנק או אתר אינטרנט ומילוי טופס.
מתי אוכל לסגת מ-IRA?
הזמן הטוב ביותר למשוך מ-IRA הוא בגיל 60 ומעלה. אם תמשוך לפני גיל 59½, תחויב בקנס של 10% למשיכה מוקדמת, בנוסף למסים על המשיכה. ישנם כמה חריגים לעונש זה עבור הוצאות רפואיות, נכויות, רכישות דירה בפעם הראשונה ואירועי חיים חריגים אחרים. באופן כללי, ככל שאתה יכול לחכות זמן רב יותר לפני קבלת חלוקה, כך יש יותר זמן לכסף לצמוח.
במה שונה תוכנית 401(k) מ-IRA?
הן תוכניות 401(k) והן IRAs מספקות הטבות מס לעובדים המשקיעים עבור פרישתם. תוכנית 401(k) זמינה רק דרך מעסיק. תרומות מנוכה אוטומטית מתלוש השכר של העובד. חברות מסוימות תואמות חלק מתרומת העובדים. לתוכניות 401(k) יש מגבלות תרומה גבוהות יותר/ IRA יכול להיות מוקצן על ידי כל מי שהרוויח הכנסה, ללא קשר אם יש לו תוכנית 401(k) בעבודה. רוב 401(k) התוכניות מציעות מבחר מוגבל של קרנות נאמנות וקרנות נסחרות בבורסה (ETF). IRA יכול להציע מגוון רחב יותר של קרנות, מניות וניירות ערך אחרים.
סיכום ומסקנות
IRAs הם חשבונות חיסכון לפנסיה המציעים הטבות מס. הם עובדים קצת כמו 401(k), אבל הם לא דורשים ממעסיק לתת להם חסות. ישנם מספר סוגים של IRAs: IRAs מסורתיים, Roth IRAs, SEP IRAs ו-SIMPLE IRAs. קיימות מגבלות הכנסה שנתיות על ניכוי תרומות ל-IRA מסורתיות ותרומה ל-Roth IRAs, כך שיש מגבלה על כמה מס אתה יכול להימנע על ידי השקעה ב-IRA.
IRA נועדו להיות חשבונות חיסכון לפנסיה לטווח ארוך. אם אתה מוציא כסף מוקדם, אתה מביס את המטרה הזו על ידי הקטנת נכסי הפרישה שלך. זו הסיבה שבדרך כלל לא ניתן למשוך כסף המוחזק ב-IRA לפני גיל 59½ מבלי לגרור קנס מס כבד של 10% מהסכום שנמשך (בנוסף למיסים רגילים שחייבים).
