מהו חוק השחיתות הזרה (FCPA)?
מהו חוק השחיתות הזרה (FCPA)? Foreign Corrupt Practices Act (FCPA, החוק) הוא חוק בארצות הברית האוסר על חברות ויחידים בארה"ב לשלם שוחד לפקידים זרים כדי להמשיך בעסקאות עסקיות. ה-FCPA מכיל שני מאמרים עיקריים: ההוראות נגד שוחד הספרים, הרישומים והוראות הבקרה הפנימית, שמדברים על נהלי חשבונאות ה-FCPA חל על התנהגות אסורה בכל מקום בעולם והוא חל הן על חברות ציבוריות בארה"ב והן על חברות בבעלות פרטית.
מהו חוק השחיתות הזרה (FCPA)? – ה-FCPA חל על התנהגות אסורה בכל מקום בעולם והוא חל הן על חברות ציבוריות בארה"ב והן על חברות בבעלות פרטית.
מהו חוק השחיתות הזרה (FCPA)? – נקודות מרכזיות
הבנת חוק שיטות שחיתות זרות
חוק שיטות השחיתות הזרות מתמקד בשחיתות ושוחד ברחבי העולם. תשלום לפקידים זרים על זירוז תהליכים משפטיים או השגת חוזים היה נוהג עסקי נפוץ ברחבי העולם גם בשנות ה-70. במדינות מסוימות, למעשה, תאגידים מחקו באופן שגרתי שוחד כהוצאות עסקיות רגילות בעת הגשת דוחות המס שלהם. עם זאת, היותה נפוצה, אינה הופכת את ההתנהגות הזו לרצויה לאורתית.
כשהחוק התקבל ב-1977, הוא קיבל גיבוי משמעותי מעסקים אמריקאים מכיוון שהם לא יכלו להתחרות בצורה הוגנת בשווקים מעבר לים שבהם התקבל שוחד. המשטר נגד השוחד של ה-FCPA – יחד עם אימוץ אמנות כמו הארגון לשיתוף פעולה ופיתוח כלכלי (OECD), שחייב את המדינות החתומות על מחוץ לחוק כל פשיעה פיננסית – סייע ליישר את מגרש המשחקים בחו"ל עבור עסקים בארה"ב.
הוראות נגד שוחד
המעשה אוסר על שוחד לפקידים זרים ומתכוון להרתיע שחיתות וניצול לרעה של כוח בעולם. ה-FCPA מכיל מדיניות לניהול פעולותיהן של חברות ציבוריות, הדירקטורים, נושאי המשרה, בעלי המניות, הסוכנים והעובדים שלהן. זה כולל עבודה של צדדים שלישיים כמו יועצים ושותפים במיזם משותף (JV) עם החברה – כלומר השימוש בפרוקסיות לביצוע שוחד לא יגן על החברה או הפרט מפני אשמה.
ספרים, רישומים והוראות בקרה פנימית
סעיף זה של החוק מתאר את הנחיות השקיפות החשבונאית שנועדו לפעול במקביל להוראות נגד שוחד. ה-FCPA דורש מחברות שניירות ערך שלהן רשומים בארה"ב לעמוד בהוראות החשבונאיות שלה, המצטטות דרכים לרישום נכסים המקשות על המסת תשלומים מושחתים.
תאגידים המכוסים בחוק חייבים גם לתכנן ולתחזק בקרה פנימית כדי להבטיח לרגולטורים שהעסקאות העסקיות שלהם מטופלות כראוי.
הפרת חוק השחיתות הזרה
רשות ניירות ערך והבורסה (SEC) ומשרד המשפטים (DOJ) אחראים במשותף לאכיפת חוק שיטות שחיתות זרות. מצדה, ה-SEC יצרה יחידה מיוחדת בתוך חטיבת האכיפה שלה כדי להתמקד בעניינים שנופלים בחסות ה-FCPA.
המפרים את המעשה עלולים לעמוד בפני סנקציות ועונשים משמעותיים, וייתכנו כתב אישום גם בתביעות פליליות וגם בתביעות אזרחיות. העונשים כוללים קנסות עד פי שניים מההטבה הצפויה לקבל מהשוחד. ישויות תאגידיות שיימצאו אשמות בהפרת החוק עלולות להיאלץ לקבל את הפיקוח של מבקר בלתי תלוי כדי להבטיח ציות עתידי. אנשים המעורבים בהפרת חוק זה עלולים לעמוד בפני מאסר של עד חמש שנים.
פסיקות לדוגמא של SEC ב-FCPA
ה-SEC מפרסם את ההפרות הנוכחיות של החוק, יחד עם פעולות האכיפה שלו, באתר ה-SEC בפורמט של הודעה לעיתונות. הסוכנות גם מכינה רשימה תמציתית, מאורגנת לפי שנה קלנדרית, של אנשים וחברות שהפרו את עיקרי המעשה.
לדוגמה, בשנת 2019, חלק מפסקי הדין של ה-SEC כללו פעולות נגד:
