מהי הכנסה ברוטו מותאמת (AGI)?
מהי הכנסה ברוטו מותאמת (AGI)? הכנסה ברוטו מותאמת (AGI) היא הנתון שבו משתמש שירות מס ההכנסה (IRS) כדי לקבוע את חבות מס ההכנסה שלך לשנה. זה מחושב על ידי הפחתת התאמות מסוימות מההכנסה ברוטו, כגון הוצאות עסקיות, תשלומי ריבית על הלוואות סטודנטים והוצאות אחרות. לאחר חישוב ה-AGI של נישום, השלב הבא הוא הפחתת הניכויים כדי לקבוע את הכנסתו החייבת. מס הכנסה משתמש גם במדדי הכנסה אחרים, כגון AGI שונה (MAGI), עבור תוכניות ספציפיות וחשבונות פרישה.
מהי הכנסה ברוטו מותאמת (AGI)? – מס הכנסה משתמש גם במדדי הכנסה אחרים, כגון AGI שונה (MAGI), עבור תוכניות ספציפיות וחשבונות פרישה.
מהי הכנסה ברוטו מותאמת (AGI)? – נקודות מרכזיות
1:35
לחץ על הפעל כדי ללמוד הכל על הכנסה ברוטו מותאמת
הבנת הכנסה ברוטו מותאמת (AGI)
כפי שנקבע בקוד המס של ארצות הברית, AGI הוא שינוי של ההכנסה ברוטו. הכנסה ברוטו היא פשוט הסכום של כל הכסף שהרווחת בשנה, שעשוי לכלול שכר, דיבידנדים, רווחי הון, הכנסות מריבית, תמלוגים, הכנסות משכירות, מזונות וחלוקת פרישה, לפני מס או ניכויים אחרים. AGI מבצעת התאמות מסוימות להכנסה ברוטו שלך כדי להגיע לנתון שלפיו תחושב חבות המס שלך.
מדינות רבות בארה"ב משתמשות גם ב-AGI מתוך תשואות פדרליות כדי לחשב כמה אנשים חייבים מס הכנסה מקומי. מדינות עשויות לשנות מספר זה עוד יותר עם ניכויים וזיכויים ספציפיים למדינה.
התאמות נפוצות
הפריטים שהופחתו מההכנסה ברוטו שלך לחישוב ה-AGI שלך מכונים התאמות להכנסה, ואתה מדווח עליהם בנספח 1 של דוח המס שלך בעת הגשת הדוח השנתי שלך. חלק מההתאמות הנפוצות ביותר מפורטות כאן, יחד עם טפסי מס נפרדים שעל פיהם מחושבים כמה מהם:
דוגמה ל-AGI המשפיע על ניכויים
נניח שהיו לך כמה הוצאות משמעותיות לרפואת שיניים במהלך השנה שלא הוחזרו מהביטוח, והחלטת לפרט את הניכויים שלך. אתה רשאי לנכות את החלק של אותן הוצאות העולה על 7.5% מה-AGI שלך.
המשמעות היא שאם אתה מדווח על הוצאות שיניים של $12,000 ללא החזר ויש לך AGI של $100,000, תוכל לנכות את הסכום העולה על $7,500, שהם $4,500. עם זאת, אם ה-AGI שלך הוא $50,000, ההפחתה של 7.5% היא רק $3,750, ותהיה זכאי לנכות סכום גדול יותר של $12,000, במקרה זה $8,250.
הכנסה ברוטו מתואמת (AGI) לעומת הכנסה ברוטו מתוקנת (MAGI)
בנוסף ל-AGI, כמה חישובי מס ותוכניות ממשלתיות דורשות שימוש במה שמכונה ההכנסה הגולמית המתואמת שלך, או MAGI. נתון זה מתחיל ב-AGI שלך, ואז מוסיף חזרה פריטים מסוימים, כגון כל הניכויים שאתה לוקח עבור ריבית הלוואת סטודנטים או שכר לימוד ועמלות.
ה-MAGI שלך משמש כדי לקבוע כמה, אם בכלל, אתה יכול לתרום לחשבון הפרישה הפרטני של aRoth (Roth IRA) בכל שנה נתונה. הוא משמש גם לחישוב ההכנסה שלך אם אתה מגיש בקשה לביטוח בריאות ב-Marketplace במסגרת חוק טיפול במחיר סביר (ACA).
אנשים רבים עם חיים פיננסיים לא פשוטים מוצאים שה-AGI וה-MAGI שלהם זהים למספר או קרובים מאוד.
הכנסה ברוטו מתואמת לעומת הכנסה ברוטו מול הכנסה חייבת במס
הכנסתך ברוטו היא כל הכסף שהרווחת בשנה שאינה פטורה ממיסוי. זה יכול להיות בצורת משכורת, שכר, ריבית, דיבידנדים, רווחי הון וכדומה.
ההכנסה הברוטו המתואמת שלך לוקחת את הסכום הזה ומוציאה הוצאות והתאמות מסוימות.
משלמי מסים יכולים לאחר מכן לקחת את הניכוי הסטנדרטי עבור מצב ההגשה שלהם או לפרט את ההוצאות הניתנות לניכוי ששילמו במהלך השנה. אינך רשאי גם לפרט ניכויים וגם לתבוע את הניכוי הסטנדרטי. התוצאה היא ההכנסה החייבת שלך במס.
היכן למצוא את ההכנסה הגולמית המתואמת שלך (AGI)
שאלות נפוצות
מה המשמעות של הכנסה ברוטו מותאמת (AGI) עבור תשלומי מס?
הכנסה ברוטו מותאמת (AGI) היא בעצם ההכנסה שלך לשנה לאחר התחשבות בכל ניכויי המס החלים. זהו מספר חשוב המשמש את שירות מס ההכנסה (IRS) כדי לקבוע כמה אתה חייב במיסים. AGI מחושב על ידי לקיחת ההכנסה ברוטו מהשנה והפחתת כל הניכויים שאתה זכאי לתבוע. לכן, ה-AGI שלך תמיד יהיה פחות או שווה להכנסה ברוטו שלך.
מהם כמה התאמות נפוצות המשמשות בעת קביעת AGI?
יש מגוון רחב של התאמות שעשויות להתבצע בעת חישוב AGI, בהתאם לנסיבות הפיננסיות והחיים של המגיש. יתרה מכך, מכיוון שחוקי המס יכולים להשתנות על ידי מחוקקים, רשימת ההתאמות הזמינות יכולה להשתנות עם הזמן. כמה מההתאמות הנפוצות ביותר המשמשות בעת חישוב AGI כוללות הפחתות עבור דמי מזונות ותשלומי ריבית על הלוואות סטודנטים.
מה ההבדל בין AGI להכנסה גולמית מתוקנת (MAGI)?
AGI והכנסה ברוטו מותאמת (MAGI) דומים מאוד, אלא ש-MAGI מוסיף ניכויים מסוימים. מסיבה זו, MAGI תמיד יהיה גדול או שווה ל-AGI. דוגמאות נפוצות לניכויים שמתווספים בחזרה לחישוב MAGI כוללות הכנסה מרווחת זרה, הכנסה שנצברת בארה"ב. אג"ח חיסכון, והפסדים הנובעים משותפות הנסחרת בציבור.
סיכום ומסקנות
הכנסה ברוטו מותאמת, או AGI, היא ההכנסה ברוטו שלך לאחר שהותאמה לניכויים מוסמכים מסוימים המותרים על ידי שירות המס הפנימי (IRS). הניכויים הכשירים הללו מקטינים את הכנסתו ברוטו של יחיד, ובכך מקטינים את ההכנסה החייבת שעליה בסופו של דבר יהיה עליו לשלם מסים. אתה יכול לחסוך כסף בעונת המס על ידי הורדת ה-AGI שלך, מה שתוריד את ההכנסה החייבת שלך. עם זאת, רבות מההתאמות המותרות עבור AGI הן ספציפיות לנסיבות מסוימות שאולי לא חלות על כולם.
