מה זה Written Premium?
מה זה Written Premium? פרמיה כתובה היא מונח חשבונאי בתעשיית הביטוח המשמש לתיאור הסכום הכולל שלקוחות נדרשים לשלם עבור כיסוי ביטוחי בפוליסות שהונפקו על ידי חברה במהלך פרק זמן מסוים. פרמיות כתובות מביאות בחשבון את סכום הפרמיה שנגבתה עבור פוליסה שכבר נכנסה לתוקף, ללא קשר לחלקים שהרווחו. פרמיות כתובות הן המקור העיקרי להכנסות של חברת ביטוח.
מה זה Written Premium? – נקודות מרכזיות
איך עובד פרימיום כתוב
אנשים משלמים עבור כיסוי ביטוחי כדי להגן על עצמם מפני הפסד כספי. לדוגמה, אם בעל ביטוח עבר תאונת דרכים והוא מבוטח עבורה, חברת הביטוח מחויבת לשלם את החשבון. בתמורה לנטילת סיכון זה, החברה גובה מלקוחותיה פרמיות.
פרמיות לחברות ביטוח הן כמו מכירות לקמעונאים. חברות הביטוח מוכרות כמה שיותר פרמיות ואז משתמשות בכסף שהן מייצרות כדי לכסות הפסדים והוצאות, בתקווה שנותר מספיק כדי להרוויח רווח.
פרמיות כתובות מחשבות את הסכום הכולל שהלקוחות מסכימים לשלם עבור פוליסות ביטוח שנמכרו במהלך תקופת החשבון. לדוגמה, אם חברת ביטוח במהלך שנת הכספים שלה (FY) מוכרת 1,000 חוזים חדשים המחייבים כל לקוח לשלם 1,000 דולר בפרמיות, הפרמיות הכתובות שלה עבור תקופה זו יהיו מיליון דולר.
פרימיום כתוב לעומת פרימיום שנרכש
פרמיות כתובות שונות מפרמיות שנצברו, שהן סכום הפרמיות שחברה רושמות רווחים עבור מתן ביטוח מפני סיכונים שונים במהלך השנה. מבוטחים משלמים פרמיות מראש, ולכן המבטחים אינם רואים מיד בפרמיות המשולמות עבור חוזה ביטוח כרווח. המבטח יכול לשנות את מעמד הפרמיה מבלתי הרווחת לרווחה רק לאחר מילוי מלוא התחייבותו.
פרמיות ברוטו לעומת פרמיות נטו
פרמיות כתובות עשויות להימדד כמספר אגרוס.
הנתון ברוטו אינו מביא בחשבון ניכויים מהעמלה המשולמת לסוכנים שמוכרים את הפוליסות, הוצאות משפטיות הקשורות להסדרים, משכורות, מיסים, הוצאות משרדיות, וביטוח, כלומר כאשר חברות הביטוח בוחרות להעביר חלק מהסיכון שלהן למבטח אחר.
לחלופין, ניתן למדוד פרמיות כתובות כנטו, נתון שלוקח בחשבון עלויות נלוות הקשורות לפוליסה. פרמיות נטו שנכתבו מייצגות כמה מהפרמיות שהחברה יכולה לשמור על נטילת סיכון. לפיכך, הסתכלות על שינויים בפרמיות נטו שנכתבו משנה לשנה היא דרך שימושית לאמוד את מצבן הבריאותי של חברות הביטוח.
נסיבות ייחודיות
פרמיות כתובות הן המקור העיקרי להכנסות של חברת ביטוח ולכן מופיעות בשורה העליונה של הצהרת רווחים. תעשיית הביטוח היא מחזורית (יחד עם המחזור העסקי) ותחרותית, עם משתתפים רבים שנלחמים על נתח השוק בעיקר על בסיס המחיר.
כאשר יש עודף יכולת חיתום בענף, המחירים נלחצים כלפי מטה. בינתיים, כאשר יש מחסור בקיבולת, מבטחים יכולים להפעיל מדד של תמחור פרמיות כוח.
