מה זה Offshore?
מה זה Offshore? המונח offshore מתייחס למיקום מחוץ למדינת הולדתו. המונח נפוץ במגזר הבנקאי והפיננסי כדי לתאר אזורים שבהם התקנות שונות ממדינת הבית. מיקומים מחוץ לחוף הם בדרך כלל מדינות אי, שבהן ישויות מקימות תאגידים, השקעות ופיקדונות. חברות ואנשים פרטיים (בדרך כלל בעלי שווי נקי גבוה) עשויים לעבור מהחוף לתנאים נוחים יותר, כולל הימנעות ממס, תקנות רגועות או הגנה על נכסים. למרות שניתן להשתמש במוסדות מחוץ לחוף גם למטרות בלתי חוקיות, הם אינם נחשבים בלתי חוקיים.
מה זה Offshore? – נקודות מרכזיות
הבנת Offshore
Offshore יכול להתייחס למגוון של ישויות, חשבונות או שירותים פיננסיים אחרים. על מנת להעפיל כ-offshore, הפעילות המתקיימת חייבת להיות מבוססת במדינה שאינה החברה או מדינתו של המשקיע. ככזה, בעוד שבסיס הבית של אדם או חברה עשוי להיות במדינה אחת, הפעילות העסקית מתרחשת במדינה אחרת. במילים פשוטות, יציאה מהחוף מספקת שירותים לתושבי חוץ.
במובן הפשוט ביותר, offshore יכול להיות כל מיקום בחו"ל – כל מדינה, טריטוריה או תחום שיפוט. אבל המונח הפך לשם נרדף נרחב למיקומים ספציפיים שהפכו פופולריים לפעילות עסקית מהחוף, בעיקר מדינות איים כמו איי קיימן, ברמודה, איי התעלה ואיי בהאמה. מרכזים אחרים במדינות ללא חוף, כולל שוויץ, אירלנד ובליז, זכאים אף הם כמרכזים פיננסיים פופולאריים בחו"ל (OFCs).
רמת התקנים הרגולטוריים והשקיפות שונה מאוד בין OFCs. אבל הם בדרך כלל מציעים:
יציאה לחוף הים נפוצה עבור חברות ואנשים בעלי הון גבוה (HNWIs) מהסיבות שהוזכרו לעיל. הם יכולים גם לבחור לנקות ולהחזיק השקעות במדינה ספציפית מחוץ לחוף אם הם נוסעים לשם לעתים קרובות. תומכי OFC טוענים שהם משפרים את זרימת הבירה ומקלים על עסקאות עסקיות בינלאומיות.
אבל מבקרים טוענים ש-offshoring עוזר להסתיר חובות מס או רווחים שהושגו בצורה לא נכונה מהרשויות, למרות שרוב המדינות דורשות לדווח על אחזקות זרות. יציאה מהחוף הפכה גם לדרך לפעילויות בלתי חוקיות יותר, כולל הונאה, הלבנת הון והעלמת מס. ככזה, יש יותר ויותר קריאות ל-OFCs להפוך לשקופות יותר מול רשויות המס העולמיות.
נסיבות ייחודיות
Offshoring הוא חוקי לחלוטין מכיוון שהוא מספק לגופים מידה רבה של פרטיות וסודיות. אבל הרשויות מודאגות מכך שמשתמשים ב-OFC כדי להימנע מתשלום מסים. ככזה, קיים לחץ מוגבר על מדינות אלו לדווח על אחזקות זרות לרשויות המס העולמיות.
למשל, השוויצרים ידועים בחוקי הפרטיות הנוקשים שלהם. בשלב מסוים, לבנקים בשוויץ לא היו אפילו שמות שהוצמדו לחשבונות הבנק. אבל שוויץ הסכימה להעביר מידע לממשלות זרות על בעלי החשבון שלהן, ולמעשה לסיים את העלמת המס.
על פי הארגון לשיתוף פעולה ופיתוח כלכלי (OECD), 100 מדינות שיתפו אוטומטית מידע על חשבונות חוץ עם רשויות המס בשנת 2019. הדבר הביא לחשיפה של 84 מיליון חשבונות בשווי של יותר מ-10 טריליון אירו.
סוגי Offshoring
ישנם מספר סוגים של offshoring: עסקים, השקעות ובנקאות. הלכנו לפרטים על אופן הפעולה של אלה למטה.
עסקי חוץ
Offshoring מכונה לעתים קרובות כמיקור חוץ כשמדובר בפעילות עסקית. זוהי פעולה של הקמת פונקציות עסקיות מסוימות, כגון ייצור או מוקדים טלפוניים, במדינה אחרת מאשר המקום שבו מטה החברה.
זה נעשה לרוב כדי לנצל תנאים נוחים יותר במדינה זרה, כגון דרישות שכר נמוכות יותר או תקנות רופפות יותר, ויכול להביא לחיסכון משמעותי בעלויות לעסק. חברות עם מכירות משמעותיות בחו"ל, כמו אפל ומיקרוסופט, עשויות לנצל את ההזדמנות לשמור רווחים קשורים בחשבונות חוץ במדינות עם נטל מס נמוך יותר.
השקעות מחוץ לחוף
השקעה בחו"ל יכולה להיות כרוכה בכל מצב שבו המשקיעים בחו"ל מתגוררים מחוץ למדינה שבה הם משקיעים. פרקטיקה זו משמשת בעיקר משקיעים בעלי שווי נטו, מכיוון שהפעלת חשבונות חוץ יכולה להיות גבוהה במיוחד. לעתים קרובות זה דורש פתיחת חשבונות במדינה שבה המשקיע מעוניין להשקיע. חלק מהיתרונות של החזקת חשבונות חוץ כוללים הטבות מס, הגנה על נכסים ופרטיות.
חשבונות השקעה בחו"ל נפתחים בדרך כלל בשם תאגיד, כגון חברת אחזקות או חברה בערבון מוגבל (LLC) ולא אדם פרטי. זה פותח להשקעות יחס מס נוח יותר.
החסרונות העיקריים של השקעות בחו"ל הם העלויות הגבוהות והביקורת הרגולטורית המוגברת ברחבי העולם שעומדים בפני תחומי שיפוט וחשבונות בחו"ל. זה הופך את ההשקעה בחו"ל מעבר לאמצעים של רוב המשקיעים. משקיעים מחוץ לחוף עשויים להיבדק גם על ידי הרגולטורים ורשויות המס כדי לוודא ששולמו מסים.
בנקאות חוץ
בנקאות בחו"ל כרוכה בהבטחת נכסים במוסדות פיננסיים במדינות זרות, אשר עשויות להיות מוגבלות על ידי חוקי מדינתו של הלקוח – בדומה להשקעות בחו"ל. תחשוב על חשבון הבנק השוויצרי המפורסם – החשבון הזה דמוי ג'יימס בונד שמרחיק את כספם של אנשים עשירים מהישג ידה של ממשלת ארצם.
אנשים וחברות יכולים להשתמש בחשבונות חוץ כדי להימנע מהנסיבות השליליות הקשורות לשמירת כסף בבנק במדינתם. רוב הגופים עושים זאת כדי להימנע מחובות מס. החזקת חשבונות בנק בחו"ל גם מקשה על תפיסתם על ידי הרשויות.
למי שעובד בינלאומי, היכולת לחסוך ולהשתמש בכספים במטבע חוץ עבור עסקאות בינלאומיות יכולה להיות יתרון. לעתים קרובות זה מספק דרך פשוטה יותר לגשת לכספים במטבע הדרוש ללא צורך לקחת בחשבון את שערי החליפין המשתנים במהירות.
יתרונות וחסרונות של השקעות בחוץ
בעוד שמנינו כמה יתרונות וחסרונות מקובלים של יציאה לים, חלק זה בוחן את היתרונות והחסרונות של השקעות בים.
יתרונות
העברת ההשקעות שלך לחו"ל ל-OFC עשויה גם לעזור לך לגוון את התיק שלך. על ידי מעבר בינלאומי והשקעה בסוגי נכסים ומטבעות שונים, אתה יכול לעזור לצמצם את הסיכון להשקעות הכוללות שלך.
אתה מאוד נוטה לקבל יחס מס נוח על ההשקעות שלך, תלוי איפה אתה מחזיק את הנכסים שלך. לדוגמה, איי קיימן לא מטילים מסים על הכנסה, דיבידנדים או רווחי הון, מה שאומר שאתה יכול לשמור יותר מהכסף שאתה מרוויח.
הנכסים שלך מקבלים רמה מסוימת של הגנה מכיוון שמרכזים רבים מהחוף ממוקמים במקומות עם מערכות כלכליות ופוליטיות תקינות. ובגלל שהם בארצות זרות, קשה יותר לנושים לתפוס את הנכסים שלך.
חסרונות
החזקת חשבונות מחוץ לחוף מעמידה אותך לבדיקה נוספת. הסיבה לכך היא שלעתים קרובות היא נתפסת כדרך שבה אנשים יכולים להימנע מתשלום מיסים. אם לא תדווח על אחזקותיך לרשות המס שלך, כגון רשות המסים הפנימית (IRS), אתה עלול להיות בבעיה רצינית.
כפי שהוזכר לעיל, למרות שחלק מתחומי השיפוט מספקים סודיות מלאה לבעלי חשבונות, מספר הולך וגדל של מדינות הופכות לשקופות יותר מול רשויות המס. זה אומר שאתה יכול להיות על הלחץ אם לא תדווח על ההחזקות שלך.
אתה צריך לעשות את בדיקת הנאותות שלך אם אתה הולך להשקיע בחו"ל – כמו שאתה עושה אם אתה עושה עסקים עם מישהו בבית. ודא שאתה בוחר ברוקר מכובד או מקצוען השקעות כדי להבטיח שהכסף שלך יטופל כראוי. אם לא תעשה זאת, עלול לסכן את ההשקעות שלך.
יתרונות
חסרונות
שאלות נפוצות מחוץ לחוף
מה זה אומר לעבוד מחוץ לחוף?
עבודה מחוץ לחוף פירושה שיש לך עבודה מחוץ למדינת הולדתך. אתה עשוי לקבל תשלום במטבע המקומי ובדרך כלל כפוף לחוקי העבודה המקומיים. לדוגמה, אתה נחשב כעובד מחוץ לחוף אם החברה שלך פותחת משרד במדינה אחרת ומעבירה אותך למקום הזה.
מה זה על החוף ועל החוף?
Onshore פירושו שפעילות עסקית, בין אם זו ניהול חברה או החזקת נכסים והשקעות, מתרחשת בארץ הולדתך. יציאה לחוף הים, לעומת זאת, פירושה שפעילויות אלה מתרחשות במדינה אחרת, מיקום או תחום שיפוט אחר.
האם חשבונות חוץ חוקיים?
חשבונות חוץ הם חוקיים לחלוטין, כל עוד הם לא משמשים למטרות בלתי חוקיות. אבל זכור, עם זאת, הסתרת הנכסים שלך בחו"ל אינה חוקית. משמעות הדבר היא שעליך לדווח על כל חשבונות מחוץ לחוף הים שאתה מחזיק לרשות המסים של המדינה שלך.
מה הכוונה בבנקאות חוץ?
בנקאות בחו"ל מתארת מערכת יחסים שיש לחברה או אדם עם מוסד פיננסי מחוץ למדינת מגוריהם. זה דורש פתיחת חשבון בנק, ביצוע הפקדות, משיכות והעברות מחשבון זה – בדיוק כמו שהיית עושה עם חשבון בנק בבית.
מהו מסחר בחו"ל?
מסחר בחו"ל כרוך בפתיחה ותחזוקה של חשבון תיווך או מסחר בחברת השקעות בחו"ל. חשבונות אלו נפתחים בדרך כלל בשמה של חברת אחזקות ולא בשמה של אדם פרטי. מסחר בדרך זו מספק למשקיעים יחס מס נוח, מה שמחזיר יותר כסף לכיסם.
סיכום ומסקנות
יציאה מהחוף היא בדרך כלל אופציה המיועדת רק לתאגידים או לאנשים עם שווי נקי גבוה. זה אומר שרובנו לא נקצור את היתרונות הקשורים לזה.
אלה שכן יוצאים מהחוף עושים עסקים, פותחים חשבונות בנק או מחזיקים בהשקעות בכל מקום מעבר לים. למרות שהיציאה מהחוף אינה בלתי חוקית, היא מעמידה את הישות לבדיקה נוספת. הסיבה לכך היא שאנשים משתמשים בו לעתים קרובות כדרך להימנע מתשלום מיסים.
אבל עם רשויות המס העולמיות שמפעילות לחץ על מרכזים פיננסיים אלה להיות שקופים יותר, הנוף לפעילויות מהחוף עשוי להשתנות בעתיד.
