מהו ניכוי סטנדרטי?
מהו ניכוי סטנדרטי? המונח ניכוי סטנדרטי מתייחס לחלק מההכנסה שאינו חייב במס שניתן להשתמש בו להפחתת חשבון המס שלך. שירות ההכנסה הפנימי (IRS) מאפשר לך לקחת את הניכוי הסטנדרטי אם אינך מפרט את הניכויים שלך באמצעות נספח א' של טופס 1040 לחישוב הכנסה חייבת במס. סכום הניכוי הסטנדרטי שלך מבוסס על סטטוס ההגשה שלך, הגיל שלך והאם אתה נכה או נתבע שאתה תלוי בהחזר מס של מישהו אחר.
מהו ניכוי סטנדרטי? – נקודות מרכזיות
הבנת הניכוי הסטנדרטי
מוניות הכנסה סכום הכסף שהממשלה הפדרלית או המדינה לוקחת מההכנסה החייבת שלך. חשוב לציין כי ההכנסה החייבת וסך ההכנסה שהרווחת בשנה אינם זהים. הסיבה לכך היא שהממשלה מאפשרת להפחית או לנכות חלק מסך ההכנסה שהרווחת כדי להפחית את ההכנסה החייבת במס. ההכנסה החייבת בדרך כלל קטנה מסך ההכנסה עקב ניכויים, אשר מסייעים להפחית את חשבון המס שלך.
מס הכנסה מאפשר לנישומים לבחור בין שני סוגים שונים של ניכויים – קבוצה של ניכויים מפורטים והניכוי הסטנדרטי. הניכוי הסטנדרטי הוא נתון מסוים שנקבע על ידי הממשלה שניתן להפחית מההכנסה החייבת שלך. כאשר אתה תובע נתון זה בדוח המס השנתי שלך, זה מפחית את סכום ההכנסה שעליה אתה מחויב במס. הניכוי הסטנדרטי מתעדכן מדי שנה לאינפלציה ומשקף את מצב הגשת המס שלך.
אתה יכול לנצל ניכוי סטנדרטי נוסף אם אתה בן 65 ומעלה בתום שנת המס (אתה נחשב בן 65 ביום שלפני יום הולדתך ה-65). עיוורים רשאים לתבוע ניכוי נוסף, בתנאי שהם עיוורים ביום האחרון של שנת המס. אם ניתן לתבוע אותך כתלוי בהחזר מס של מישהו אחר, הניכוי הסטנדרטי שלך לשנת 2022 מוגבל לכל היותר של 1,150 $ או ההכנסה שלך בתוספת 400 $ (עד סכום הניכוי הסטנדרטי הבסיסי עבור סטטוס ההגשה שלך). הניכוי הסטנדרטי עולה ל-1,250 דולר בשנת 2023 או ההכנסה מהרווחים בתוספת 400 דולר.
סכומי הניכויים הסטנדרטיים עבור שנות המס העדכניות ביותר מפורטים להלן.
נסיבות ייחודיות
לא כל משלמי המסים זכאים לניכוי הסטנדרטי, מה שאומר שאנשים אלה לא יכולים לתבוע את הניכוי הזה. אתה לא יכול לתבוע את זה אם אתה:
אם הערך הכולל של הניכויים המפורטים גבוה מהניכוי הסטנדרטי, היית מפרט. אחרת, עליך לבחור בניכוי הסטנדרטי.
סכומי ניכויים סטנדרטיים
סכומי ניכויים סטנדרטיים חדשים הוכנסו על ידי חוק קיצוצי מס ומשרות בסוף 2017 וכמעט הכפילו את הסכומים הקודמים. הם אמורים לפוג ב-31 בדצמבר 2025.
להלן סכומי הניכוי הסטנדרטיים עבור שנות המס 2022 ו-2023:
ניכויים סטנדרטיים עבור 2022 ו-2023סטטוס הגשת 2022 ניכוי סטנדרטי2023 ניכוי סטנדרטי יחיד$12,950$13,850הגשת נשואים בנפרד$12,950$13,850ראשי משק בית$19,400$20,8000נשואים$25,$27,$27,$ 5,900$27,700
כפי שצוין לעיל, למערכת מס ההכנסה הפדרלית ולכמה מדינות יש ניכויים סטנדרטיים גבוהים יותר עבור אנשים בני 65 לפחות ועבור אנשים עיוורים. לפי ההנחיות הפדרליות, אם אתה בן 65 ומעלה או שאתה עיוור, אתה יכול לתבוע ניכוי סטנדרטי נוסף של $1,400 לשנת 2022 או $1,500 לשנת 2023. הסכומים הללו גדלים ל-$1,750 לשנת 2022, ו-$1,850 לשנת 2023, אם אתה לא נשוי לא בן זוג בחיים.
הניכויים הסטנדרטיים עבור יחיד שנתבע כתלוי אינם יכולים להיות יותר מ-$1,150 או סך של $400 בתוספת הכנסתו של היחיד לשנת 2022. הניכוי גדל ל-$1,250 עבור שנת המס 2023, בעוד שהסך של $400 בתוספת ההכנסה נשארת אותו.
אתה יכול גם להגדיל את הניכוי הסטנדרטי שלך בסכום נטו של אובדן אסון, אבל ההפסד חייב לקרות באזור אסון שהוכרז על ידי הפדרלית.
ניכוי סטנדרטי לעומת ניכויים מפורטים
הסיבה הגדולה ביותר לכך שמשלמי המסים משתמשים בניכוי הסטנדרטי במקום בניכוי מפרט, כי הם לא צריכים לעקוב אחר כל הוצאה מזכה אפשרית לאורך השנה. אנשים רבים עשויים גם למצוא את סכום הניכוי הסטנדרטי גדול מהסך הכולל שהם יכולים להגיע לו אם היו מצרפים בנפרד את כל ההוצאות הזכאיות לניכוי המס שלהם.
זה עשוי להיות נכון במיוחד בהתחשב בכך שחוק קיצוצי המס והעבודות הגביל את סך ניכויי המס הממלכתיים והמקומיים ל-$10,000. הוא גם הגביל את ניכוי ריבית המשכנתא על נכסים שנרכשו לאחר 15 בדצמבר, 2017, ל-$750,000 הראשונים של החוב ($375,000 אם הגישו נישואים בנפרד). המגבלה הייתה מיליון דולר לפי הכללים הקודמים.
אם אתה משתמש בניכוי הסטנדרטי או פירוט הניכויים שלך תלוי בך, אבל אתה לא יכול לעשות את שניהם. אפשרות הניכוי המפורטת מאפשרת לך לרשום את כל ההוצאות הניתנות לניכוי מס לשנה, כגון:
מהו הניכוי האחיד לשנת 2022?
עבור שנת המס 2022, הניכוי הסטנדרטי הוא 12,950 $ אם אתה מגיש בקשה כרווק או נשוי בנפרד. זה 19,400 דולר לראשי משק בית ו-25,900 דולר עבור משלמי מיסים שנשואים במשותף או אלמן זכאי.
מהו הניכוי האחיד לשנת 2023?
עבור שנת מס 2023, הניכוי הסטנדרטי הוא 13,850 דולר אם אתה מגיש בקשה כרווק או נשוי בנפרד. זה 20,800 דולר לראשי משק בית ו-27,700 דולר עבור משלמי מיסים שנשואים במשותף או אלמן כשיר.
מה אני יכול לנכות אם אני לוקח את הניכוי הסטנדרטי?
אתה יכול לתבוע ניכויים מעל הקו, כולל הפרשות לתוכנית פרישה, הפרשות לחשבון חיסכון בריאותי (HSA), מזונות, הוצאות מחנך, ריבית הלוואת סטודנטים ודמי ביטוח בריאות עבור פוליסות ביטוח בריאות אישיות אם אתה עצמאי.
