מהו פרסום מס' 590 של מס הכנסה: הסדרי פרישה פרטניים (IRA)?
מהו פרסום מס' 590 של מס הכנסה: הסדרי פרישה פרטניים (IRA)? פרסום מס' 590 של מס הכנסה, שכותרתו "הסדרי פרישה אינדיבידואליים (IRA)," מתייחס למסמך מס הכנסה המתאר כללים עבור חשבונות פרישה בודדים (IRA). המסמך, שפורסם על ידי שירות מס ההכנסה, מספק מידע כיצד להקים IRA, כיצד לתרום לו, כמה ניתן לתרום, כיצד להתייחס להפצות וכיצד לקחת ניכויי מס עבור תרומות שניתנו ל-IRA. פרסום מס' 590 של IRS מספק גם מידע על עונשים שעלולים להיתקל בהם משלמי מסים אם תקנות ה-IRA לא יוקפו כראוי.
מהו פרסום מס' 590 של מס הכנסה: הסדרי פרישה פרטניים (IRA)? – פרסום מס' 590 של IRS מספק גם מידע על עונשים שעלולים להיתקל בהם משלמי מסים אם תקנות ה-IRA לא יוקפו כראוי.
מהו פרסום מס' 590 של מס הכנסה: הסדרי פרישה פרטניים (IRA)? – נקודות מרכזיות
הבנת IRS Publication 590: Individual Retirement Arrangements (IRA)
בעוד שפרסום מס 590 מציין "הסדרי פרישה פרטניים", מונח זה נועד לייצג באופן נרחב מגוון רחב של חשבונות פרישה בודדים, קצבאות פרישה אישיות וחשבונות נאמנות או משמורת אחרים הפועלים כתוכנית חיסכון אישית המספקת הטבות מס להפרשה. כסף לפנסיה.
לפרסום מס' 590 של מס הכנסה יש שני חלקים. חלק א' מכסה תרומות להסדרי פרישה פרטניים, וחלק ב' מכסה חלוקות מהסדרי פרישה פרטניים. ישנם הבדלים משמעותיים בין חשבונות הפרישה השונים המכוסים ב-IRS Publication 590, כולל רוט IRAs ו-IRA מסורתיים, במיוחד כשמדובר בטיפול המס של תרומות. הפרסום מכסה את הדברים הבאים:
פרסום מס הכנסה 590: הסדרי פרישה בודדים: פריטים חדשים
פרסום מס' 590 של מס הכנסה מתאר לעתים קרובות כללים או הוראות חדשות, כגון אלה המציעים סיוע לנפגעי אסון. לדוגמה, בשנת המס 2017, היא קבעה מתן הקלות מס מותרות באסון המכסה "משיכות והחזרים מועדפים מס מתוכניות פרישה מסוימות עבור משלמי מסים שספגו הפסדים כלכליים" כתוצאה מהוריקן והסופה הטרופית הארווי, כמו גם ההוריקנים אירמה ומריה, ושריפות בקליפורניה.
פריטים נוספים לשנת 2017 כללו:
בשנת 2018, היו עליות למגבלות ה-AGI בכל רחבי הלוח, כמו גם תקופת גלגול ממושכת עבור קיזוז הלוואות מסוימות של תוכנית וגילוי נאות שלא מאפשר אפיון מחדש של המרות שבוצעו ב-2018 או מאוחר יותר.
ישנם הבדלים משמעותיים בין חשבונות הפרישה השונים המכוסים בפרסום מס' 590 של מס הכנסה, לרבות רשויות ה-IRA ו-IRA מסורתיות, במיוחד כשמדובר בטיפול המס בהפקדות.
