מה זה מזומן נטו?
מה זה מזומן נטו? מזומן נטו הוא נתון המדווח בדוחות הכספיים של חברה. זה מחושב על ידי הפחתת סך ההתחייבויות של החברה מהכסף הכולל שלה. נתון המזומנים נטו משמש בדרך כלל בעת הערכת תזרימי מזומנים של חברה. מזומן נטו עשוי להתייחס גם לסכום המזומן שנותר לאחר השלמת העסקה וכל החיובים והניכויים הקשורים נגרעו.
מה זה מזומן נטו? – נקודות מרכזיות
הבנת מזומן נטו
בדומה ליחס הנוכחי, מזומן נטו הוא מדד לנזילות של חברה – או ליכולתה לעמוד במהירות בהתחייבויותיה הכספיות. ההתחייבויות הכספיות של חברה יכולות לכלול עלויות תפעול סטנדרטיות, תשלומים על חובות או פעילויות השקעה.
על מנת לחשב מזומן נטו, תחילה עליך לחבר את כל התקבולים במזומן (לא אשראי) לתקופה. סכום זה מכונה לעתים קרובות "ברוטו מזומן". לאחר הסיכום, תזרימי מזומנים ששולמו עבור התחייבויות והתחייבויות מנוכים מהמזומן ברוטו; ההפרש הוא מזומן נטו.
כאשר נעשה שימוש במזומן נטו ביחס להשקעה במניות, לעתים הכוונה היא לגרסה מקוצרת של המונח "מזומן נטו למניה". משקיעים יכולים להשתמש במזומן נטו כדי לקבוע אם מניית החברה היא השקעה אטרקטיבית.
מזומנים נטו לעומת תזרים מזומנים נטו
תזרים מזומנים נטו מתייחס לרווח או להפסד של כספים על פני תקופה (לאחר ששולמו כל החובות). כאשר לעסק יש עודף מזומנים לאחר ששילם את כל עלויות התפעול שלו, אומרים שיש לו תזרים מזומנים חיובי. אם החברה משלמת יותר עבור התחייבויות והתחייבויות ממה שהיא מרוויחה מהפעילות, נאמר שיש לה תזרים מזומנים שלילי.
תזרים מזומנים שלילי אינו אומר שחברה אינה מסוגלת לשלם את כל ההתחייבויות שלה; זה רק אומר שכמות המזומנים שהתקבלה לאותה תקופה לא הספיקה לכסות את התחייבויותיה לאותה פרק זמן. אם רכבי חיסכון אחרים מסולקים כדי לעמוד בהתחייבות – או שנצבר חוב נוסף שאינו כרוך בקבלת פיקדון בסכום חד פעמי – חברה יכולה לעמוד בכל ההתחייבויות שלה תוך שמירה על תזרים מזומנים שלילי.
ניתוח אילו פעילויות תורמות למזומן נטו חיובי או שלילי הוא חיוני כאשר משתמשים במזומן נטו כברומטר לקביעת הבריאות הפיננסית של חברה. מזומנים נטו חיוביים מאירועים כגון הגדלת רווחים ממכירות, או התחייבויות מופחתות, יכולים להעיד על חברה שמתפקדת היטב ובריאה. עם זאת, פעילויות מסוימות עשויות לגרום לתזרים מזומנים חיובי שאולי לא ישקף בצורה חיובית את הבריאות הפיננסית של החברה, כגון כסף שהתקבל כתוצאה מהצטרפות לחוב חדש או פעילויות הקשורות להפקדת הלוואה בסכום חד פעמי.
