מה זה עיזבון?
מה זה עיזבון? נכס הוא כל מה שמכיל את השווי הנקי של אדם פרטי, כולל כל הקרקע והמקרקעין, הנכסים, ניירות הערך הפיננסיים, מזומנים ונכסים אחרים שהאדם מחזיק בהם או בעל שליטה בהם.
מה זה עיזבון? – נקודות מרכזיות
הבנת אחוזות
המילה "דירות" משמשת בדרך כלל להתייחסות לכל הארץ ולשיפורים בנכס עצום, לעתים קרובות חווה או בית, או בית היסטורי של משפחה בולטת. עם זאת, במובן הפיננסי והמשפטי של המונח, עיזבון מתייחס לכל דבר בעל ערך שבבעלותו של אדם – נדל"ן, אוספי אמנות, פריטים עתיקים, השקעות, ביטוח וכל נכס וזכאות אחרים – והוא משמש גם כנכס. דרך כוללת להתייחס לשווי הנקי של אדם. מבחינה משפטית, עיזבון של אדם מתייחס לכלל הנכסים של אדם, בניכוי התחייבויות כלשהן.
שוויו של עיזבון אישי הוא רלוונטי במיוחד בשני מקרים: אם הפרט הכריז על פשיטת רגל, ואם הפרט נפטר. כאשר חייב בודד מכריז על פשיטת רגל, עיזבונו מוערך כדי לקבוע אילו מהחובות שלו ניתן לצפות לשלם באופן סביר. הליכי פשיטת רגל כרוכים באותה הערכה משפטית קפדנית של עיזבון המתרחשת גם עם מותו של אדם.
עזבונות הם הרלוונטיים ביותר לאחר מותו של אדם. תכנון נכסים הוא הפעולה של ניהול החלוקה והירושה של העיזבון האישי שלך, וללא ספק מייצג את התכנון הפיננסי החשוב ביותר בחייו של אדם. בדרך כלל, אדם עורך צוואה המסבירה את כוונות המוריש לחלוקת עיזבונו לאחר מותו. מי שמקבל נכסים דרך ירושה נקרא מוטב.
איך מנוהלים אחוזות
כמעט בכל המקרים, העיזבונות מחולקים בין בני משפחתו של הנפטר. למעבר עושר זה מדור אחד של משפחה לדור הבא יש נטייה לבסס הכנסה במעמדות חברתיים או משפחות מסוימות. הירושה מהווה חלק עצום מהעושר הכולל בארצות הברית וברחבי העולם והיא אחראית בחלקה לאי-שוויון מתמשך בהכנסה (אם כי ישנם, כמובן, גורמים רבים אחרים).
חלקית כתגובה לקיפאון של תנועת העושר כתוצאה מירושה, רוב הממשלות דורשות מהעומדים בתור לירושה לשלם מס ירושה (מס עיזבון) על האחוזה. המס הזה יכול להיות גדול מאוד, ולפעמים מחייב את המוטב למכור חלק מהנכסים שעברו בירושה כדי לשלם את חשבון המס.
בדרך כלל מומלץ הן לאדם המעצב את הצוואה והן למוטבי העיזבון להעסיק את שירותיו של עורכי דין עיזבון. מיסי ירושה ידועים לשמצה במורכבותם ובמופרזותם, והשימוש בעורך דין מסייע להבטיח שמסי הירושה שלך ישולמו בצורה נכונה. בסוף הניסוח, ניתן לנקוט במספר צעדים כדי למזער את סכום המס שהמוטבים יצטרכו לשלם – למשל, הקמת נאמנות.
כתיבת צוואה
Awillis מסמך משפטי שנוצר כדי לספק הנחיות כיצד יש לטפל ברכושו של אדם ובמשמורת על ילדים קטינים, אם בכלל, לאחר המוות. האדם מביע את רצונותיו באמצעות המסמך וממנה נאמן או מנהל ביצוע שהם סומכים עליו שימלא את הכוונות המוצהרות. הצוואה גם מציינת אם יש להקים נאמנות לאחר המוות.
בהתאם לכוונותיו של בעל העיזבון, נאמנות יכולה להיכנס לתוקף במהלך חייהם (נאמנות חיה) או לאחר מותו של הפרט (נאמנות צוואה).
האותנטיות של צוואה נקבעת באמצעות הליך משפטי המכונה צוואה. צוואה היא הצעד הראשון שנעשה בניהול עזבונו של נפטר וחלוקת נכסים למוטבים. כאשר אדם נפטר, על האפוטרופוס של הצוואה להעביר את הצוואה לבית המשפט לצוואה או למנהל העיזבון הנקוב בצוואה תוך 30 יום (במרבית המדינות) ממות המוריש. עם זאת, זה עשוי להשתנות לפי מדינה, למשל, פלורידה דורשת הגשת צוואה תוך 10 ימים ממועד ההודעה על המוות.
הליך צוואה הינו הליך בפיקוח בית משפט בו מוכחת אמיתות הצוואה שהותירה מאחור כתקפת ומתקבלת כצוואה האחרונה האמיתית של המנוח. בית המשפט ממנה באופן רשמי את מנהל העיזבון הנקוב בצוואה, אשר בתורו מקנה למנהל העיזבון את הסמכות המשפטית לפעול בשם המנוח.
