מהו קרדיט למידה לכל החיים (LLC)?
מהו קרדיט למידה לכל החיים (LLC)? קרדיט למידה לכל החיים (LLC) הוא הוראה של קוד מס ההכנסה הפדרלי של ארה"ב המאפשר להורים ולסטודנטים להפחית את חבות המס שלהם בעד 2,000 דולר כדי לסייע בקיזוז הוצאות השכלה גבוהה. למרבה הצער, ה- LLC אינו ניתן להחזר, מה שאומר שאתה יכול להשתמש ב- LLC כדי לשלם את המסים שאתה חייב, אך אינך מקבל החזר על אף אחד מהאשראי, על פי מס הכנסה (IRS). ניתן לתבוע אשראי זה שנה אחר שנה, ללא הגבלה. עם זאת, לא ניתן לשלב אותו עם זיכוי מס הזדמנויות אמריקאי באותה שנת מס.
מהו קרדיט למידה לכל החיים (LLC)? – ניתן לתבוע אשראי זה שנה אחר שנה, ללא הגבלה. עם זאת, לא ניתן לשלב אותו עם זיכוי מס הזדמנויות אמריקאי באותה שנת מס.
מהו קרדיט למידה לכל החיים (LLC)? – נקודות מרכזיות
כיצד פועל קרדיט למידה לכל החיים (LLC).
ניתן לתבוע את LLC כאשר סטודנט נרשם לקורסים לתואר ראשון, תואר שני או מקצועי. הקרדיט עשוי לשמש גם עבור קורסים במיומנויות ספציפיות הקשורות לקריירה.
כדי להיות זכאי לזיכוי, סטודנט חייב להיות רשום במוסד חינוכי הנחשב כזכאי על ידי מס ההכנסה, ועליו ללמוד קורסים להשכלה גבוהה לקראת תואר או תעודה חינוכית מוכרת המספקת או משפרת מיומנויות עבודה.
לבסוף, הסטודנט חייב להיות רשום במוסד מזכה לתקופה אקדמית אחת לפחות שהחלה בשנת המס שבגינה הוא תובע את הזיכוי. מס הכנסה מגדיר "תקופה אקדמית" כסמסטר, טרימסטר, רבעון, מושב קיץ או תקופה אחרת שנקבעה על ידי בית הספר.
מגבלות הכנסה עבור LLC
על מנת לתבוע את מלוא הזיכוי, ההכנסה הגולמית המתואמת של נישום (MAGI) לשנת המס 2022 חייבת להיות 80,000 $ או פחות, אם הוא מגיש כיחיד. עבור משלמי מסים המגישים הגשה משותפים, ההכנסה חייבת להיות $160,000 או פחות. משלמי מס בודדים עם MAGI של לפחות 90,000 $ או זוגות המגישים החזר משותף עם MAGI של לפחות 180,000 $ אינם מקבלים את הזיכוי.
הזיכוי מבוטל עבור אותם נישומים עם הכנסה ברוטו מתואמת שעברה את הסכומים הללו, ומי שהופסק כלל אינו יכול לתבוע את הזיכוי בסך 2,000$. סכום ההכנסה ברוטו המתוקן המשמש את המגישים המשותפים לקביעת ההפחתה ב-LLC, לפי מס הכנסה, לא מותאם לאינפלציה עבור שנות מס המתחילות לאחר 31 בדצמבר 2020.
כיצד לתבוע את LLC
כדי להיות זכאי לתבוע את AOTC או LLC, החוק מחייב משלם מסים או התלויים בו לקבל טופס 1098-T, הצהרת שכר לימוד, ממוסד חינוכי זכאי. הצהרה זו עוזרת לך לקבוע מה יהיה האשראי שלך. בטופס יהיה סכום בתיבה 1 שיציג את הסכומים שהתקבלו במהלך השנה. אבל ייתכן שסכום זה אינו הסכום שאתה יכול לתבוע. ישנן מספר הוצאות חינוך מוסמכות מעבר לשכר הלימוד שיכולות להשפיע על הסכום לתבוע.
בדוק את טופס 1098-T כדי לוודא שהוא נכון. אם זה לא נכון או שאינך מקבל את הטופס, צור קשר עם בית הספר שלך. כדי לתבוע את LLC, עליך למלא טופס 8863. צרף את הטופס המלא לטופס 1040 או טופס 1040-SR שלך.
זיכוי מס אחרים הקשורים להוצאות חינוך
ממשלת ארה"ב מסבסדת את הוצאות ההשכלה הגבוהה של אנשים באמצעות זיכוי מס, ניכויי מס ותוכניות חיסכון מועילות במס. כל אחת מהתוכניות הללו מורידה את חבות מס ההכנסה לסטודנטים או להוריהם. הסובסידיות כוללות את האשראי ללמידה לכל החיים, את זיכוי מס ההזדמנויות האמריקאי (AOTC), את ניכוי שכר הלימוד והעמלות ו-529 תוכניות חיסכון.
ה- AOTC הוא זיכוי ספציפי להוצאות חינוך במהלך ארבע השנים הראשונות של ההשכלה הגבוהה. ה- AOTC מציע זיכוי שנתי מקסימלי של $2,500 לכל סטודנט זכאי. אם הזיכוי מביא את סכום המס שאתה חייב לאפס, תוכל להחזיר לך 40% מכל סכום הנותר של הזיכוי (עד $1,000).
ניכוי שכר הלימוד והאגרות מאפשר לנישומים לנכות עד 4,000 דולר מהכנסתם החייבת במס בהוצאות ההשכלה הגבוהה הזכאיות בעת הגשת המסים שלהם. תוכנית חיסכון 529 נועדה לעזור לאנשים לחסוך כסף עבור שכר לימוד עתידי, בדרך כלל עבור ילדיהם או נכדיהם, באמצעות תוכנית חיסכון עם יתרון מס.
כמה עולה קרדיט למידה לכל החיים?
ה- LLC שווה עד $2,000 או 20% מ-10,000$ הראשונים של הוצאות חינוך מוסמכות, כל שנת מס, בהתאם ל-MAGI שלך.
כמה פעמים אתה יכול לדרוש את קרדיט הלמידה לכל החיים?
אין הגבלה למספר הפעמים שאתה יכול לתבוע את ה-LCC במהלך חייך. אם אתה זכאי, תוכל לתבוע זאת בכל שנת מס.
האם הורים יכולים לדרוש את קרדיט הלמידה לכל החיים?
כן. הורים יכולים לתבוע את קרדיט הלמידה לכל החיים בשמו של ילד תלוי. עם זאת, אתה יכול לתבוע אותו רק פעם אחת, כך שאם יש לך ארבעה ילדים, אתה עדיין מקבל רק את הסכום המקסימלי של הזיכוי, שהוא $2,000 להחזר מס. אתה לא מקבל את הקרדיט על כל ילד.
מה ההבדל בין קרדיט ההזדמנות האמריקאי לזיכוי למידה לכל החיים?
ניתן להשתמש ב-American Opportunity Credit, לשעבר קרדיט Hope, לארבע השנים הראשונות של לימודי התואר הראשון בלבד. ניתן להשתמש בקרדיט הלמידה לכל החיים ללימודי תואר ראשון ותואר שני, בתוספת כמה תוכניות מקצועיות ובתי ספר למסחר עשויים להיות זכאים. אשראי ההזדמנות האמריקאית שווה עד $2,500, ואם יש לך יותר מסטודנט אחד רשום כתלויים, אתה יכול לתבוע זיכויים מרובים. ניתן להשתמש בזיכוי למידה לכל החיים פעם אחת בלבד בעד 2,000 דולר בהחזר מס שנתי.
מתי יפוג זיכוי הלמידה לכל החיים?
ה- LLC לא יפוג. אתה יכול להשתמש בו מדי שנה, במשך שנים רבות ככל שאתה זכאי לזיכוי.
סיכום ומסקנות
זיכויי המס של ממשלת ארה"ב, ניכויי המס ותוכניות החיסכון המוטבות במס הם כולם כלים שימושיים כדי לעזור לעמוד בעלויות הגדלות של השכלה גבוהה. אם אתם זכאים לסבסודים אלו, כדאי למלא את הניירת הנדרשת בזמן מס. מי שזכאי לזיכוי למידה לכל החיים ימצאו זאת דרך טובה לעזור להרשות לעצמם בית ספר לתואר ראשון וגם לתארים מתקדמים, בתוספת קורסים ותוכניות מקצועיות לתואר המסייע ברכישה ושיפור מיומנויות עבודה.
