מהו חוק ההגנה על אמריקאים מפני העלאות מס (PATH)?
מהו חוק ההגנה על אמריקאים מפני העלאות מס (PATH)? חוק ההגנה על אמריקאים מפני העליות מס (PATH) משנת 2015 היה חוק מתקופת אובמה שהרחיב או חידש מספר נקודות זיכוי מס ליחידים, משפחות ועסקים תוך יישום אמצעים למניעת תביעות הונאה בגין זיכויים אלו. המעשה נשאר בתוקף. המעשה משפיע בעיקר על אנשים שזכאים לקבל זיכוי מס מסוימים: אנשים המגישים בקשה לזיכוי מס הכנסה (EITC) או זיכוי מס נוסף לילד (ACTC) חייבים להיות בעלי מספר תעודת זהות או מספר זיהוי אישי תקף של משלם מס (ITIN). אם לא נעשה שימוש ב-ITIN בהגשת מס במהלך שלוש השנים הקודמות, הוא אינו תקף יותר, ויש לקבל מספר חדש. בכל מקרה, החזרים הכוללים זיכויים אלה אינם מונפקים לפני ה-15 בפברואר של כל שנה. זה נותן למס הכנסה (IRS) זמן לבדוק אם יש תביעות הונאה. חוק PATH חידש כ-50 הקלות מס זמניות ליחידים ועסקים שעברו את תאריכי התפוגה המקוריים שלהם.
מהו חוק ההגנה על אמריקאים מפני העלאות מס (PATH)? – המעשה משפיע בעיקר על אנשים שזכאים לקבל זיכוי מס מסוימים:
מהו חוק ההגנה על אמריקאים מפני העלאות מס (PATH)? – חוק PATH חידש כ-50 הקלות מס זמניות ליחידים ועסקים שעברו את תאריכי התפוגה המקוריים שלהם.
מהו חוק ההגנה על אמריקאים מפני העלאות מס (PATH)? – נקודות מרכזיות
הבנת חוק PATH
חוק PATH התמקד במספר נקודות זיכוי מס ליחידים, משפחות ועסקים. זה הרחיב כמה זיכויים לצמיתות והרחיב את הזכאות לאחרים.
זיכוי מס, באופן כללי, יקר יותר לנישום מאשר ניכוי מס. ניכוי מס רק מפחית את הכנסתו החייבת של האדם. זיכוי אטקס מפחית את כמות המסים שחייבים, דולר לדולר.
זיכוי מס עשוי להיות ניתן להחזר או חלקי. במקרה זה, נישום בעל הכנסה נמוכה עשוי להיות חייב מסים מועטים או ללא מסים ולקבל המחאה ממס הכנסה עבור חלק מהאשראי או כולו.
נסיבות ייחודיות
זיכוי מס חשופים במיוחד להונאה מצד משלמי מס המבקשים לקבל זיכויים שהם אינם זכאים להם ושל נוכלים הטורפים משלמי מס זכאים. זה היה בעיקר באמצעות זיכוי מס ילדים וזיכוי הכנסה.
זיכוי מס לילד
תוכנית Child Tax Credit (CTC), שהורחבה באופן משמעותי כדי להקל על משפחות אמריקאיות מחלק מהנטל הכלכלי שנגרם על ידי מגיפת COVID-19, העבירה תשלומים של עד 300 דולר לחודש לילד למשלמי מס מתחת לרמות הכנסה מסוימות עד 2021.
משלמי מס זכאים קיבלו אוטומטית את התשלומים הללו מכיוון שלמס הכנסה היה המידע הדרוש כדי לזהות אותם. אבל מי שהכנסתו הייתה נמוכה עד שלא היה צריך להגיש, נדרשו להירשם לזיכוי באינטרנט.
והעובדה הזו פתחה הזדמנות לרמאים שהתחזו לסוכני מס הכנסה. הם פנו לאנשים באמצעות הודעת טקסט, דואר אלקטרוני, טלפון ומדיה חברתית, והתחזו לנציגי ממשלה כדי להערים מידע אישי על חוסר משים.
היעד השני להונאה, כמובן, היה מס הכנסה עצמו. מגישי מס עלולים לבצע הונאה על ידי דיווח נמוך על הכנסתם או המצאת תלויים כדי לזכות לזיכוי.
אשראי הכנסה
הזדמנות שנייה לניסיון להונות את מס הכנסה התרחשה באמצעות זיכוי מס הכנסה (EITC). אשראי זה, בשווי 560 עד 6,935 דולר בשנה, זמין לאנשים בעלי הכנסה נמוכה ובינונית, כאשר סכומים גדולים יותר נזקפים למשפחות עם ילדים.
ניסיון הונאה יכול להתרחש כאשר מישהו מגיש החזר מס שמזייף את ההכנסה של האדם, את מספר הילדים במשפחה או את שניהם.
זיכוי מס הכנסה (EITC) וזיכוי נוסף למס ילדים (ACTC)
לא חל שינוי בהליך הגשת המס עקב חוק PATH. ברוב המקרים, מס הכנסה מצפה לשלוח המחאות החזר בתוך 21 יום.
עם זאת, אם תגיש החזר EITC או ACTC בתחילת השנה, מס הכנסה יחזיק את המחאת ההחזר שלך עד 15 בפברואר. הסיבה לעיכוב היא לספק ל-IRS זמן נוסף לזהות תביעות הונאה ולמנוע החזרים כספיים שולם לגנבי זהות.
ה-EITC חל על אנשים בעלי הכנסה נמוכה ובינונית ומשפחות עם או בלי ילדים. זיכוי המס תלויים במספר הילדים. סכום ה-ACTC המלא חל על כל המשפחות שמרוויחות פחות מ-$200,000 (400,000$ בהגשה משותפת) ויורד ככל שההכנסה עולה מעל לרמה זו.
אם ה-EITC או ACTC לא חלים עליך, או אם תגיש מיסים לאחר 15 בפברואר, חוק PATH לא ישפיע על עיתוי ההחזר שלך.
הוראות מס חדשות ומורחבות בחוק PATH
חוק ה-PATH חידש חוקי מס רבים שפג תוקפם והציג כמה חוקים חדשים המשפיעים על יחידים ועסקים. ניכויי מס רבים שנקבעו לפוג, כגון ניכויי שכר לימוד, תרומות מסוימות לצדקה וזיכויים לאנרגיה למגורים, הוארכו בזיכוי רטרואקטיבי.
להלן כמה שינויים והרחבות בחוק PATH עבור אנשים ועסקים.
הארכת זיכוי מס הזדמנויות עבודה (WOTC)
מעסיקים עשויים להיות זכאים ל-Work Opportunity Tax Credit (WOTC) אם הם שוכרים אנשים מקבוצות יעד מוגדרות שהתמודדו היסטורית עם מחסומים לתעסוקה.
חוק ה-PATH הרחיב רטרואקטיבית את זכאות ה-WOTC לעובדים שהתקבלו לעבודה ב-1 בינואר 2015 או לאחר מכן. ה-WOTC כולל תשע קטגוריות של עובדים וקטגוריה נוספת למקבלי אבטלה לטווח ארוך שהתקבלו לעבודה ב-1 בינואר 2016 או לאחר מכן.
אי הכללה בעוולה-כליאה
חוק ה-PATH מאפשר לאנשים פטורים להשמיט כל פרסים כספיים הקשורים לכליאה שלא כדין מההכנסה המדווחת שלהם. הוא גם מספק לאנשים שנכלאו שלא כדין חלון להגשת תביעות החזר הקשורות להחזר או פיצויים כספיים (כולל פיצויים אזרחיים) שהתקבלו ודווחו ב- שנת מס קודמת. המונח "החזר חוק PATH" מוחל לפעמים על הוראה זו.
חידוש מספר זיהוי משלם מס בודד (ITIN)
ה-ITIN משמש בעיקר על ידי משלמי מס שאינם יכולים להשיג מספר תעודת זהות (SSN). רובם אזרחים זרים שמרוויחים הכנסה בארה"ב או ממקורות ארה"ב.
חוק PATH חייב את הנישומים הללו לקבל מספר ITIN חדש אם יש להם אחד אבל לא השתמשו בו בהחזר מס בשלוש השנים הקודמות.
ניתן לקבל מספר ITIN על ידי שליחת טופס W-7 בדואר ל-IRS או ביקור במשרד מס הכנסה או סוכן מורשה של IRS.
שימוש ב-ITIN שפג תוקפו עלול לגרום לעיכוב בהחזר או חוסר זכאות לזיכוי מס.
מדיניות מס היום
כנושא לדיון ולדיון, חוק ה-PATH נדחק זה מכבר על ידי חקיקה חדשה יותר, שחלקה עוסקת בזיכויי המס שחודשו עוד בשנת 2015. גורלו של זיכוי המס לילד עומד בבעיה במיוחד.
תוכנית ההצלה האמריקאית, שעברה ב-2020 כדי להקל על משלמי המסים שנפגעו כלכלית ממגיפת ה-COVID-19, הרחיבה את זיכוי מס הילדים למשפחות אמריקאיות רבות נוספות והגדילה את היקף התשלומים. הוראה זו פג בסוף 2021.
זיכוי המס המורחב לילד היה אמור להיות מורחב על ידי הצעת החוק Build Back Better, שהוצעה על ידי הנשיא ג'ו ביידן. בית הנבחרים העביר את הצעד, אך הוא נתקע בסנאט. האשראי המורחב, לעומת זאת, לא הופיע בחוק הפחתת האינפלציה של 2022 ברמה הפדרלית, שהחליף את הצעת החוק BBB ונחתם בחוק באוגוסט. 16, 2022.
מהו חוק ה-PATH?
חוק ההגנה על אמריקאים מפני העליות מס (PATH) היה חקיקה שהתקבלה ב-2015 שעשתה שינויים ספציפיים בחוקי המס.
מה המשמעות של נתיב בהחזר?
A Path Act Refund הוא מונח המשמש להתייחס להחזר שניתן לאנשים שנכלאו שלא כדין.
האם חוק PATH הוא דבר טוב?
לחוק ה-PATH היו מספר הוראות שעסקו בנושאים עבור משלמי מס בעלי הכנסה נמוכה ויצרו צעדים להגנה על משלמי המסים מפני פעילות הונאה. הוראות אחרות התייחסו לנושאי מס נפרדים שהתקבלו בדרך כלל כשינויים טובים.
