מהי הטבת מס?
מהי הטבת מס? המונח הטבת מס מתייחס לכל חוק מס שעוזר לך להפחית את חבות המס שלך. ההטבות נעות מניכויים וזיכויים מס ועד חריגות ופטורים. הם מכסים תחומים שונים, כולל תוכניות למשפחות, חינוך, עובדים ואסונות טבע. חלק מהטבות המס קשורות ליכולת לשלם מסים. לדוגמה, זיכוי מס הילדים והזיכוי במס הכנסה (EITC) מכירים בעלות של גידול משפחה. הטבות מס אחרות, כולל ריבית על משכנתא וניכויי תרומות לצדקה, הן תמריצים שנועדו לקדם את מטרות המדיניות החברתית.
מהי הטבת מס? – חלק מהטבות המס קשורות ליכולת לשלם מסים. לדוגמה, זיכוי מס הילדים והזיכוי במס הכנסה (EITC) מכירים בעלות של גידול משפחה. הטבות מס אחרות, כולל ריבית על משכנתא וניכויי תרומות לצדקה, הן תמריצים שנועדו לקדם את מטרות המדיניות החברתית.
מהי הטבת מס? – נקודות מרכזיות
הבנת הטבות מס
הטבות מס מסייעות ליחידים ולתאגידים להפחית את חשבונות המס הכוללים שלהם. הטבות אלו הן חלק משמעותי מתקנות המס והחקיקה שנקבעו על ידי ממשלות מקומיות, מדינתיות ופדרליות.
הטבות מס כמו ניכויים, זיכויים, פטורים והחרגות מפחיתות את הסכום שאתה חייב מדי שנה לממשלות פדרליות ומדינות. מצד שני, מקלטי מס מסייעים בהורדת מסים באמצעות השקעות מסוימות. מדובר בכלי רכב חוקיים המעניקים יחס מס נוח. דוגמאות נפוצות למקלטי מס כוללות איגרות חוב עירוניות ותוכניות 401(k) בחסות המעסיק.
עליך להיות זכאי להטבות מס כדי לתבוע אותן. לדוגמה, כדי להיות זכאי לראשות מעמד משק בית, עליך להיות לא נשוי, להיות בעל תלוי מזכה שגר איתך, ולשלם יותר ממחצית מהוצאות משק הבית לשנה. והטבות מס עבור הוצאות חינוך ניתן לתבוע רק על ידי מי שמוציא כסף על שכר לימוד ועלויות נלוות אחרות במהלך שנת המס.
זה הגיוני כלכלית ללמוד על הטבות המס שאתה עשוי להיות זכאי להן. ללא הידע המתאים, אתה עלול לשלם יותר מיסים ממה שאתה חייב. זה יכול להיות מועיל להתייעץ עם איש מקצוע מס, כגון רואה חשבון, כדי למקסם את חיסכון המס שלך.
סוגי הטבות מס
כפי שצוין לעיל, הטבות מס מגיעות בכל הצורות והגדלים. הדגשנו להלן כמה מהנפוצים יותר.
ניכויי מס
ניכוי מס מקטין את ההכנסה החייבת שלך. כאשר אתה מגיש את הדוח השנתי שלך למס הכנסה, יש לך אפשרות לקחת את הניכוי הסטנדרטי או לפרט את הניכויים שלך:
פירוט הניכויים שלך הגיוני אם סכום ההוצאות הכשירות שלך גדול מהניכוי הרגיל שלך. לדוגמה, אם ההוצאות המפורטות של נישום יחיד מסתכמות ב-$13,000, סביר להניח שהוא יפרט במקום את הניכוי הסטנדרטי של 12,550$. עם זאת, אם ההוצאות המוסמכות של אותו מגיש מסתכמות רק ב-8,000 דולר, הם יחסכו כסף על ידי נטילת הניכוי הסטנדרטי.
גם אם לא תפרט, אתה יכול לקחת ניכויים מסוימים מעל הקו עם הניכוי הסטנדרטי. אלה כוללים ריבית הלוואת סטודנטים, תרומות מסורתיות לחשבון פרישה אישי (IRA), תרומות לחשבונות חיסכון בריאות ועוד. כל הניכויים הללו מורידים מסים על ידי הפחתת ההכנסה החייבת במס ואולי הורדת מדרגת המס שלך.
נניח, למשל, למגיש יחיד יש הכנסה של 42,000 דולר החייבת במס לשנת המס 2022, מה שמכניס אותו למדרגת המס השולי של 22%. לכן, הם משלמים 22% על כל הכנסה מעל 40,525 דולר (תחילת מדרגת המס של 22%). עם זאת, אם הם זכאים ל-$2,000 בניכוי מס מעל הקו, הם יחויבו במס על $42,000 – $2,000 = $40,000, מה שייתן להם שיעור מס שולי של 12%.
זיכוי מס
זיכוי מס גם חוסכים לך כסף, אבל הם עובדים אחרת מאשר ניכויים. זיכוי אטקס מוחל על סכום המס שאתה חייב לאחר ביצוע כל חישובי המס. לדוגמה, אם אתה חייב $3,000 לאחר נטילת ניכויים וחישוב מסים עם שיעור המס השולי שלך, זיכוי של $1,000 יפחית את חשבון המס שלך ל-$2,000.
ישנם סוגים רבים של זיכוי מס הזמינים עבור אנשים פרטיים ועסקים. עבור יחידים, חלק מהזיכויים הנפוצים ביותר במס כוללים את זיכוי מס הילדים, את EITC ואת זיכוי המס הפרמיה.
זיכוי מס ניתנים להחזר או לא ניתנים להחזר. זיכוי מס בר-החזר מביא לבדיקת החזר אם זיכוי המס עולה על חשבון המס שלך. לדוגמה, נניח שאתה מחיל זיכוי מס של $3,400 על חשבון המס שלך בסך $3,000. החשבון שלך יופחת לאפס, ואתה תקבל את החלק הנותר של הזיכוי כהחזר. במקרה זה, זה יהיה $400.
זיכוי מס שלא ניתן להחזר אינו מביא להחזר מכיוון שהוא רק מפחית את המס המגיע לאפס. אם נשתמש בדוגמה שלמעלה, אם הזיכוי בסך 3,400 $ לא היה ניתן להחזר, לא היית חייב דבר לממשלה, אבל אתה מפקיע את 400 $ שנותרו לאחר החלת הזיכוי. כמה דוגמאות לזיכויי מס שאינם ניתנים להחזר כוללות זיכוי חוסך, זיכוי אימוץ, זיכוי לטיפול בילדים וזיכויים ממס משכנתא.
פטורים והחרגות
The Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) השעה את הפטור ממס אישי משנת 2018 עד 2025, אך כמה החרגות מס עדיין חלות. החרגות מס נובעות בדרך כלל בתשלומים לפני מס שעוזרים לך להוריד את השורה התחתונה החייבת במס. הכנסה שלא נכללה לצרכי מס בדרך כלל לא מופיעה בדוח המס שלך כלל.
אחת ההחרגות הנפוצות ביותר היא תוכנית תשלום ביטוח בריאות מבוסס מעסיק. אם מעסיק לוקח תשלומי בריאות על בסיס לפני מס, הכנסתו החייבת של העובד יורדת בתום תקופת השכר, מה שמפחית את סכום המס שחייבים בו.
מקלטי מס
מקלט מס מספק מגוון הטבות מס. זה בדרך כלל רכב עם דרישות מס נמוכות יותר או ללא דרישות מס אם אתה עומד בתנאי החוזה. אחד ממקלטי המס הפופולריים ביותר הוא 401(k). הסיבה לכך היא שהמשקיעים מוגנים מתשלום מס גבוה יותר במהלך שנות ההשתכרות הגבוהות שלהם ממה שהם צפויים לשלם פנסיה כאשר הכנסתם (ושיעור המס) שלהם נמוכים יותר.
מקלט מס יכול להיות גם סוג של מקלט מס. אלה משמשים לעתים קרובות על ידי עסקים. חברות עשויות להתאגד באזורים מסוימים כדי להוריד את חשבון המס העסקי שלהן. כמה ממקלטי המס הפופולריים ביותר כוללים את ברמודה, איי בהאמה ואיי קיימן.
מוצרי השקעה מסוימים עשויים להציע מקלט מס או פטור ממס בפני עצמם. אג"ח עירוניות, למשל, פטורות ממיסים פדרליים ומדינתיים אם מתאימים למדינה בה מתגורר מחזיק האג"ח. השקעות יתרות ממס כוללות חשבונות חיסכון פטורים ממס, קרנות נאמנות עירוניות או קרנות נסחרות בבורסה (ETF), וכמה פוליסות ביטוח חיים.
מה ההבדל בין זיכוי מס לניכוי מס?
זיכוי מס והנחות מס מפחיתים שניהם את סכום המס שאתה חייב, אך הם פועלים בדרכים שונות. זיכוי מס מורידים ישירות את סכום המס שאתה חייב, בעוד שהניכוי מס מפחיתים את ההכנסה החייבת שלך. נניח שאתה זכאי לזיכוי מס של $1,000 וניכוי מס של $1,000. זיכוי המס מפחית את חשבון המס שלך באותו $1,000. לכן, אם היית חייב $1,500 במסים ולאחר מכן קיבלת זיכוי של $1,000, חשבון המס שלך יהיה $500 ($1,500 – $1,000). מצד שני, ניכוי המס מפחית את ההכנסה החייבת שלך ב-1,000$. לכן, אם אתה נופל למדרגת המס של 22%, הניכוי של $1,000 יחסוך לך $220 ($1,000 × 22%). זיכוי מס נוחים יותר מכיוון שהם חוסכים לך יותר כסף מהנחות מס.
מהו הפטור ממס עיזבון לשנת 2022?
מס העיזבון הוא הסכום שמתחתיו עזבונו של מוריש אינו חייב במס. עבור 2022, הפטור הוא 12.06 מיליון דולר. עבור 2023, הוא גדל ל-12.920 מיליון דולר.
כמה עולה זיכוי מס הכנסה לשנת 2022?
הזיכוי במס הכנסה הוא זיכוי מס בר-החזר למשקי בית עם הכנסה נמוכה ובינונית. אם אתה זכאי ל-EITC, הסכום שתקבל תלוי בסטטוס ההגשה שלך, בהכנסה ובמספר התלויים שאתה יכול לתבוע. לשנת 2022, הזיכוי המרבי במס הכנסה הוא 560 דולר אם אין לך תלויים, 3,733 דולר לתלוי אחד, 6,164 דולר עבור שני תלויים ו-6,935 דולר עבור שלושה תלויים או יותר. סכומים אלה גדלים ל-$600, 3,995$, 6,604$ ו-$7,430, בהתאמה, לשנת 2023.
סיכום ומסקנות
חשוב לדעת היכן אתה עומד ביחס לחשבון המס שלך, גם אם זו לא עונת המס. שמירה על הטבות המס החלות עליך יכולה להוות את ההבדל בין החזר לחשבון מס ענק – או לפחות לשבור אפילו כשמגיע הזמן להגיש. הטבות אלו נעות בין זיכוי מס וניכויים ועד חריגות ופטורים. הקפד לדבר עם איש מקצוע בתחום המס אם אינך בטוח כיצד הם עשויים לעבוד עבורך.
